Разбираемся в понятии обеспечительного платежа?

Как не перепутать обеспечительный платеж с задатком или авансом разберем подробнее далее.

Определение обеспечительного платежа гласит, что это определенная сумма денег, которую организация перечисляет контрагенту в качестве обеспечения своих обязательств по договору.Разбираемся в понятии обеспечительного платежа?

Где и когда используется

Обеспечительные платежи применяются на практике не так часто, как залог или задаток. Но все же они используются. Например, при расчетах с поставщиками. Так покупатель может перечислить обеспечительный платеж поставщику в качестве обеспечения при закупках. И в случае просрочке по оплате товара, поставщик засчитывает обеспечение в качестве платежа за стоимость товаров. В других договорах, как аренда помещения или техники, обеспечение также учитывается в счет оплаты задолженности или в качестве платежа за последний месяц аренды.

Чем отличается обеспечительный платеж от задатка или аванса

Задатком в отличие от обеспечения является некая сумма денег, которая передается одной стороной другой стороне в доказательство заключения договора. Он учитывается при поступлении дальнейших платежей.

Но в случае невыполнения своих обязательств вторая сторона, получившая задаток, обязана его вернуть в двойном размере первой стороне.

Аванс выплачивается по уже возникшим обязательствам или по существующим отношениями и договорам с контрагентом.

Разбираемся в понятии обеспечительного платежа?

Важно! Обеспечительный платеж чем-то схож с залогом, только его можно направить на погашение задолженности или он учитывается при последних взаиморасчетах. То есть в отличие от залога, обеспечительный платеж редко возвращается к внесшему его.

Какие обязательства можно покрыть обеспечительным платежомЧаще всего такие платежи встречаются в договорах аренды или поставки товаров.

Обеспечение используется в них в качестве подтверждения дальнейшей оплаты за пользование имуществом, возможных штрафов или пеней.

При возникновении просрочки арендодатель или поставщик не обращается в суд за взысканием долга, а получает исполнение платежных обязательств из обеспечительного взноса.

Как прописывать в договоре обеспечительный платеж

Согласно ГК РФ обеспечение можно прописать как конкретной суммой денег, так и в форме нескольких арендных плат и т.п.

Важно! Если арендодатель прописал в договоре дополнительное перечисление обеспечения, равное зачтенному в случае неуплаты в срок, то арендатор обязан уплатить кроме удержанного обеспечения в счет оплаты дополнительно такую же сумму денежных средств.

Важно! В бухгалтерском учете зачитывание обеспечения отражается как плата по аренде или штрафам за просрочку платежа.

Источник: http://buhgalter-taganrog.ru/stati/obespechitelnyj-platezh-chto-eto

Что такое обеспечительный платеж

Обеспечительный платеж был закреплен в гражданском законодательстве недавно, но сам механизм давно уже используется в предпринимательской среде и среди обывателей. Пока еще рано говорить о том, как сложится судебная практика по делам, где предметом спора будет этот новый способ обеспечения исполнения обязательства. Но можно попытаться разобраться в том, как его использовать.

Предыстория введения в действие с 1 июня 2015 года еще одного способа обеспечения исполнения обязательств

Риск срыва исполнения обязательства всегда присутствует, и его нужно учитывать при заключении соглашения.

Чтобы стороны соглашения не оказались в убытке, в гражданском законодательстве закрепляются различные способы обеспечения исполнения обязательств, такие как неустойка, залог, гарантия и другие.

Каждый из них имеет свой механизм исполнения и используется в своей области, но при необходимости одно обязательство может обеспечиваться сразу несколькими способами.

Разбираемся в понятии обеспечительного платежа?

В марте 2015 года в гл. 23 ГК РФ появился новый, 8-й параграф – «Обеспечительный платеж». Он состоит всего из 2 статей: 381.1 и 382.2. Но в силу этот параграф вступил только с 1 июня 2015 года.

Смысл закрепленных в нем норм сводится к тому, что одна сторона по основному обязательству передает другой стороне определенную сумму в качестве подкрепления своего намерения исполнить обязательство.

Если исполнение основного обязательства срывается, то держатель обеспечительного платежа оставляет его себе.

Отличительной чертой нового способа обеспечения является сфера его применения, им может быть подкреплено только денежное обязательство. Но в качестве самого платежа можно передавать не только деньги, но и ценные бумаги.

Сфера применения обеспечительного платежа, в том числе в договоре аренды

Самым ярким примером использования обеспечительного платежа можно назвать арендные отношения. Снимая квартиру, очень часто нанимателю приходиться оплачивать сразу и стоимость последнего месяца аренды или даже двух.

Таким образом владелец квартиры подстраховывается от неожиданного съезда квартиранта без оплаты.

Если же арендные отношения прерываются планово, то наниматель просто не платит за последний месяц проживания, за него засчитывается уже переданная в качестве обеспечения сумма.

Применение описываемого способа обеспечения не ограничивается только арендными отношениями. Везде, где есть место денежным обязательствам, может обеспечиваться их исполнение таким способом. А то, что применять его можно еще и к обязательствам, которые только возникнут в будущем, делает этот способ очень удобным инструментом.

В судебной практике очень много споров о сути примененных мер обеспечения.

Стороны обязательства зачастую совершают юридически значимые действия, имеющие определенное место в законодательстве, при этом применяя другие названия.

Само по себе название для толкования сути обязательства не важно, и к возникшим отношениям применяются нормы того вида обеспечения, которым оно является по своей сути.

Обеспечительный платеж часто путают с задатком, залогом и авансом. И если две первые категории имеют обеспечительную функцию, то у аванса ее нет.

Залогом выступает вещь, а задаток, хоть и является денежной суммой, но при этом входит в состав основного денежного обязательства.

А обеспечительный платеж возвращается, если обязательство выполнено, хотя стороны могут договориться и оставить его у держателя платежа в счет определенной части обязательства.

Соглашение об обеспечительном платеже

В ряде случаев законом выставляются особые требования к форме и содержанию соглашения, и если их не соблюсти, то это послужит основанием для признания их недействительными. Для обеспечительного платежа таких требований в ГК РФ не включили.

Но это не значит, что тут можно полностью положиться на законодательное регулирование отношений. В кодексе слишком мало конкретики, к тому же в двух статьях присутствует ряд предложений по конкретизации условий соглашения в договоре.

Вот на что следует обратить внимание при заключении соглашения:

  • Привязка к основному обязательству, на основании которого возникает обеспечение.
  • Детализация условий, при которых обеспечительный платеж засчитывается вместо основного обязательства.
  • Детализация условий, при которых обеспечительный платеж возвращается, и как они взаимосвязаны с прекращением основного обязательства.
  • Будут ли начисляться проценты за пользование деньгами, перечисленными в качестве обеспечительного платежа.

По поводу последнего пункта есть интересная деталь. Обеспечительный платеж как определенная сумма перечисляется на счет кредитора по основному обязательству.

И в законе нет каких-либо ограничений на использование этих денег. Если обязательство длительное, а размер обеспечения велик, то кредитор может извлечь существенную выгоду из оборота этих денег.

Так почему бы ему не поделиться этой прибылью с должником, ведь этого его деньги?

Как применяется обеспечительный платеж

При неисполнении основного обязательства убытки кредитора покрываются за счет обеспечительного платежа.

Этот вид обеспечения не обладает штрафной функцией, как, например, неустойка, и тут нет яркого стимулирующего характера обеспечения.

Просто перед должником стоит выбор – выполнить обязательство, что равно передаче денег кредитору, или потерять отданное кредитору денежное обеспечение, что означает то же самое.

Чтобы стимулировать должника к выполнению обязательства, обеспечительным платежом можно обеспечить уплату неустойки. Тогда должнику все равно придется передать кредитору деньги по основному обязательству, а к тому же он потеряет деньги, уже переданные в качестве обеспечения неустойки.

Прибегая к обеспечению исполнения обязательства через передачу обеспечительного платежа кредитору по основному обязательству, должник обязан отдать деньги вперед. А это не всегда возможно, особенно если размеры обеспечения велики.

Изъять деньги из оборота и передать их кредитору не всегда выгодно. Поэтому к такому способу прибегают при небольших сделках.

Но во многих случаях такой инструмент очень удобен, а поскольку им пользуются в России уже давно, то он успел зарекомендовать себя.

Источник: https://nsovetnik.ru/dogovor/chto_takoe_obespechitelnyj_platezh/

Зачем нужен обеспечительный платеж при найме квартиры и как оформить соглашение о нем?

Разбираемся в понятии обеспечительного платежа?

Современный договор аренды городской квартиры редко не содержит условие об обеспечительном платеже. Его назначение – компенсация возможного ущерба, причиненного хозяину квартиры. Хотя называться в контракте такая денежная сумма может по-разному («гарантийный взнос», «страховой платеж», «депозит» или что-то подобное), суть его одна – гарантия оплаты штрафов и убытков.

Правила об обеспечительном платеже появились в отечественном Гражданском кодексе относительно недавно – в 2015 году (добавлены статьи 381.1 и 381.2). В связи с этим, стороны арендного договора часто заблуждаются относительно предназначения и последствий данной меры.

В этом материале мы разберем понятие обеспечительного платежа, а также расскажем, что должно быть написано в договоре найма квартиры, чтобы интересы каждой из сторон с его помощью были максимально защищены.

Суть обеспечительного платежа

Обеспечительный платеж – это определенная денежная сумма, которую одна сторона договора передает другой для гарантии оплаты вероятного ущерба или штрафных процентов. Если убыток был, деньги остаются у стороны-получателя, нет – возвращаются их плательщику.

Как правило, по условиям договора найма арендатор вносит на банковский счет собственника квартиры деньги в качестве обеспечительного платежа (сумма обычно равна одной месячной оплате).

Арендодатель при необходимости зачисляет эту сумму в счет возмещения вреда, причиненного отделке квартиры, мебели, бытовой технике или компенсирует ими неоплаченные коммунальные услуги, а также неустойку за просрочку внесения платы за найм.

Если к концу арендных отношений квартира не пострадала, а иных имущественных претензий нет, собственник возвращает денежные средства назад квартирантам.

Платеж на случай потенциальных убытков не надо путать с авансом (предоплатой за найм) или задатком (суммой, вносимой в подтверждение заключения договора в будущем). Однако закон не ограничивает квартиранта и собственника в согласовании условия о том, что эти деньги будут засчитаны в качестве оплаты последнего месяца проживания в квартире.

Оформление соглашения об обеспечительном платеже

Чтобы обеспечительный платеж в ситуации конфликта между сторонами сыграл свою защитную роль, соглашение о нем должно быть правильно оформлено. Вот что нужно предусмотреть в договоре найма квартиры.

Форма соглашения об обеспечительном платеже должна быть письменной

Условие о внесении денег в депозит хозяина съемной квартиры должно быть зафиксировано письменно. Вряд ли есть необходимость говорить, что сам по себе договор аренды жилья имеет силу лишь, если он оформлен в письменном виде. Положение о внесении обеспечительного взноса должно также содержаться в тексте контракта.

Из договора должно быть понятно, что вносимые деньги – это обеспечительный платеж

Принципиально важно, чтобы формулировка о внесении страховой суммы была ясной и недвусмысленной. Звучать она должна примерно так: «Арендатор в течение двух дней с момента подписания договора вносит на банковский счет арендодателя пятьдесят тысяч рублей.

Данные денежные средства являются обеспечительным платежом и удерживаются арендодателем до конца срока проживания в квартире для гарантии возмещения арендатором возможного имущественного ущерба арендодателю, а также оплаты арендной платы, коммунальных платежей и неустойки за нарушение договора».

Читайте также:  Технический паспорт на квартиру: образец документа на жилплощадь, что в нем содержится, условия и сроки получения

Необходимо подробно прописать, что именно может возместить обеспечительный платеж

В тексте контракта аренды жилья также должно быть подробно расписано, какой именно ущерб покрывает взнос и за какие еще нарушенные обязательства хозяин может оставить деньги себе.

Как уже было отмечено, страховой платеж может компенсировать расходы на ремонт сломанной мебели, испорченной сантехники, восстановление отделки комнат после затопления или пожара.

Кроме того, денежный депозит может быть засчитан в счет задолженности за коммунальные услуги, процентов за просрочку платы.

В интересах арендатора стоит согласовать в договоре, что обеспечительный платеж не может быть использован для оплаты ремонта квартиры, мебели и техники, необходимость которого возникла в результате нормального износа помещения и вещей.

Также опасным для квартиранта будет положение контракта, что обеспечительный платеж может быть удержан в счет компенсации упущенной выгоды собственника помещения. Упущенная выгода есть неполученные по вине арендатора доходы арендодателя.

Широта этого понятия несет в себе риск злоупотреблений со стороны хозяина квартиры.

Сумма обеспечительного платежа должна быть конкретной и соразмерной предполагаемым убыткам

Согласование размера гарантийного взноса всегда остается на усмотрение сторон отношений аренды, требований закона к нему нет.

Размер обеспечительного платежа зависит, в первую очередь, от стоимости отделки квартиры и предметов обстановки в ней. Для арендодателя важно, чтобы сумма покрыла полностью потенциальный ущерб.

А для арендатора – чтобы размер платежа был справедливым и подъемным.

Безусловно, если ущерб недвижимости будет причинен существенный (например, при пожаре по небрежности квартиросъемщика), обеспечительный платеж вряд ли покроет его полностью. Однако сумма депозита должна гарантировать собственнику помещения компенсацию хотя бы минимальных затрат. Остальное можно взыскать с арендатора помимо удержанного платежа.

Порядок установления размера ущерба, который будет покрыт деньгами из обеспечительного платежа, должен быть отражен в договоре

Изначально в тексте контракта лучше зафиксировать состояние сдаваемого в аренду помещения и того, что внутри. Для удобства можно это заактировать, а сам акт приложить к договору. После окончания проживания целесообразно снова составить акт и отразить в нем наличие вреда. В случае разногласий между сторонами размер убытка устанавливается с помощью экспертизы.

Срок возврата обеспечительного платежа и неустойка за его нарушение нужно согласовать заранее

Арендатору стоит проследить, чтобы в договоре найма был указан срок окончания удержания внесенного платежа после освобождения квартиры. Логично будет если стороны договорятся, что квартиросъемщик получает назад деньги после подписания акта сдачи квартиры и при отсутствии претензий со стороны собственника.

Более того, справедливым будет установить в соглашении обязанность арендодателя уплатить проценты за просрочку возврата платежа из депозита. Перспектива заплатить неустойку дисциплинирует собственника квартиры. А для арендатора получение штрафа послужит компенсацией имущественного и морального вреда.

Обеспечительный платеж в отношениях по поводу недвижимости выступает хорошим гарантом защиты интересов сторон. И чем детальнее будут согласованы и зафиксированы необходимые условия, тем лучше эта предупредительная мера защиты выполнит свою функцию.

Источник: http://legalhelp.pro/articles/obshchie-voprosy/zachem-nuzhen-obespechitelnyy-platezh-pri-nayme-kvartiry/

Что такое обеспечительный платеж. Учет, счет, проводки

Понятие обеспечительного платежа охарактеризовано в ст. 381.1 ГК РФ. Он всегда имеет денежное выражение, но в его роли могут выступать не только денежные знаки, но и ценные бумаги, облигации. Нормами гражданского права предусмотрены исключительные случаи, когда осуществленный обеспечительный платеж может быть возвращен.

Суть обеспечительного платежа

Экономическое содержание обеспечительного платежа сводится к формированию денежной гарантии возмещения потенциальных убытков или неустоек при заключении сделки. Одна из сторон вносит оговоренную участниками соглашения сумму денежных средств в пользу второй стороны, чтобы подтвердить намерение выполнить условия соглашения.

Если обстоятельства, предусмотренные в договорной документации и для предотвращения которых перечислялся обеспечительный платеж, наступают, то внесенные ранее средства засчитываются в погашение появившегося обязательства. Если эти специфические обстоятельства в течение срока действия договора не проявились, то сумма обеспечительного платежа подлежит возврату в полном объеме.

СПРАВОЧНО! В размер платежа обеспечительного типа может закладываться величина возможной задолженности по сделке поставки товаров и сумма неустойки.

По нормам ГК РФ внесенные средства в качестве обеспечительного платежа должны быть возвращены, если:

  • нежелательные обстоятельства, для предотвращения которых уплачивалось обеспечение, не наступили;
  • обеспечиваемые обязательства прекратились.

ВНИМАНИЕ! Обеспечительный платеж не может использоваться в качестве инструмента наказания или привлечения к ответственности одного из участников сделки. Он используется только для погашения имущественных убытков, его разрешается засчитывать в средствах, покрывающих возникшие долговые обязательства.

Кредитор за счет суммы обеспечительного платежа не имеет права удовлетворять свои материальные претензии, превышающие величину основных обязательств или покрывать долги по другим договорам с этим клиентом.

Обеспечительный платеж – форма залога, в которой в качестве гарантии выступает не дорогостоящее имущество, а зарезервированные и перечисленные денежные средства.

Такой тип подстраховки действует только в рамках одного договора и не распространяется на другие сделки между контрагентами.

Перед осуществлением операции по внесению обеспечительного платежа стороны должны прописать алгоритм его расчета и зачета в договорной документации. Соглашение об этом виде платежа должно содержать информацию о таких элементах:

  • что является основным обязательством;
  • величина платежа, выступающего обеспечением для оговоренных обязательств;
  • условия, при появлении которых производится зачет внесенных средств для погашения задолженности перед кредитором;
  • срок, в течение которого обеспечительный платеж может быть израсходован.

КСТАТИ, практика обеспечительных платежей позволяет кредитору получить часть средств по обязательствам еще до того, как обязательство будет сформировано.

Применение инструментария обеспечительных платежей присуще договорам аренды и поставки. При расторжении договора, предусматривающего внесение обеспечительных денежных гарантий, сумма страхового платежа подлежит возврату.

Сроки возвращения денег их владельцу могут быть оговорены в договорной документации. Если пограничные даты возврата не прописаны, то осуществить эту операцию надо в течение 7 дней с момента прекращения действия соглашения.

Если кредитор при отсутствии оснований для использования средств обеспечительного вида отказывается возвращать их, вторая сторона выставляет письменное требование.

Игнорирование кредитором имеющихся претензий – повод для урегулирования проблемы в судебном порядке.

Судебные органы принимают сторону кредитора только в том случае, если средства из обеспечительного платежа направляются на погашение неустоек или убытков, понесенных в связи с невыполнением или ненадлежащим выполнением обязательств.

Цели введения обеспечительного платежа

Внесение в договорную документацию пункта об обеспечительном платеже позволяет решить такие задачи:

  1. Повышение уровня доверия между сторонами сделки.
  2. У кредитора появляется гарантия того, что понесенные убытки при неисполнении вторым участником соглашения его обязательств будут покрыты.
  3. Подтверждение серьезности намерений. Например, стороны согласовали долгосрочный проект, по которому будут осуществляться регулярные перечисления. Но реализацию сделки по определенным причинам решили перенести во времени на более поздний срок. В этой ситуации внесение обеспечительного платежа выступит гарантией того, что заказчик услуги не передумает и не отдаст контракт конкуренту. Если сделка в итоге не будет подписана, то заказчик потеряет внесенные деньги, а предполагаемый исполнитель за счет этих ресурсов сможет покрыть понесенные в связи с подготовкой к сотрудничеству издержки.

Источник: https://assistentus.ru/buhuchet/obespechitelnyj-platezh/

Урегулировано понятие обеспечительного платежа

Обеспечительный платеж (гарантийный взнос, депозит) в договорной практике организации и граждане используют давно.

К примеру, владельцы помещений при заключении договора аренды обычно требуют внести в качестве обеспечения 2 — 3 месячные оплаты — на всякий случай. Если все будет благополучно, при расторжении договора арендатору эту сумму вернут или зачтут в счет оплаты последних месяцев аренды.

Если же он перестанет платить или испортит имущество, то арендодатель сможет за счет обеспечительного платежа компенсировать свои убытки.

Однако в законе такого понятия не было, что приводило к спорам по поводу момента включения суммы обеспечения в налоговую базу по НДС.

Напомним, что Минфин всегда считал такой платеж авансом, если он был связан с оплатой товаров, работ, услуг . Суды же занимали разные позиции.

Одни поддерживали финансовое ведомство , другие говорили, что обеспечительный платеж не должен облагаться НДС до момента зачета его в счет оплаты по договору .

Теперь понятие обеспечительного платежа сформулировано в ГК , поэтому путать с авансом его уже не должны. Аналогичное мнение высказала и специалист налоговой службы.

Из авторитетных источников

Думинская Ольга Сергеевна, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса

«С 01.06.2015 ГК признает обеспечительный платеж способом обеспечения обязательств.

Поэтому организация, получившая такой платеж в качестве обеспечения обязательства по оплате товаров, работ, услуг, должна будет включить его в налоговую базу по НДС только в том случае, если наступят предусмотренные договором обстоятельства. К примеру, когда арендатор не внесет в срок арендную плату и необходимая часть обеспечения будет зачтена».

  • Чтобы избежать споров в дальнейшем, важно проверить ваш договор. Там должно быть написано:
  • — какая конкретно сумма перечисляется контрагентом в качестве обеспечительного платежа;
  • — при каких условиях обеспечительный платеж будет зачтен в счет оплаты за товары (работы, услуги) или возвращен контрагенту.
  • Отметим также, что в качестве обеспечения можно передавать :
  • — деньги;
  • — акции, облигации, иные ценные бумаги;
  • — вещи, определенные родовыми признаками (например, партию товаров).
  • Обеспечительный платеж можно внести даже для обеспечения того обязательства, которое только еще возникнет в будущем .

Источник: https://poisk-ru.ru/s38237t1.html

Журнал «Юридический мир»

Согласно п. 1 ст.

310 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее ― ГК РБ) исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, гарантией, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законодательством или договором. Перечень способов обеспечения исполнения обязательств является открытым, субъекты договорных отношений вправе предусмотреть в договоре любой, не указанный в ГК РБ.

В условиях роста дебиторской задолженности участникам хозяйственного оборота приходится искать новые способы обеспечения исполнения обязательств.

В странах Западной Европы широко применяется и подробно регулируется такой способ обеспечения исполнения обязательств, как обеспечительный платеж.

Недавно данный институт был введен в Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ― ГК РФ), что подтверждает возможность его использования и в белорусском гражданском обороте.

Понятие обеспечительного платежа

Обеспечительный платеж ― это внесение одной из сторон обязательства в пользу другой стороны определенной денежной суммы, за счет которой обеспечивается исполнение денежного обязательства, в том числе обязанность возместить убытки или уплатить неустойку в случае нарушения договора.

Обеспечительный платеж может также использоваться и в случаях, когда в счет обеспечения вносятся подлежащие передаче по обеспечиваемому обязательству акции, облигации, иные ценные бумаги, а также вещи, определенные родовыми признаками. Также обеспечительный платеж можно предоставить и для обеспечения будущего обязательства.

Таким образом, обеспечительный платеж может обеспечивать исполнение любых денежных обязательств.

При наступлении обстоятельств, предусмотренных договором, сумма обеспечительного платежа засчитывается в счет исполнения соответствующего обязательства. Например, кредитор может зачесть обеспечительный платеж в счет задолженности по оплате товара (арендной платы), компенсировать за счет него убытки.

Обеспечительный платеж не является «штрафом», сумму которого должник теряет в случае нарушения договорных обязательств. Платеж служит для покрытия задолженности, имущественных потерь кредитора.

Читайте также:  Декларированная площадь земельного участка, как законное право пользования

Сумма обеспечительного платежа остается у кредитора и засчитывается в счет исполнения обязательства при наступлении обстоятельств, предусмотренных договором. Иными словами, обеспечительный платеж может быть удержан кредитором даже при отсутствии нарушений договора со стороны должника, в случае возникновения, например, дополнительных обязательств, предусмотренных договором.

Обеспечительный платеж возвращается в случае ненаступления в предусмотренный договором срок обеспечиваемого обстоятельства или его прекращения.

Отличия от сходных юридических конструкций

Обеспечительный платеж имеет как общие, так и характерные только для него черты. Сравнение с иными способами обеспечения обязательств представлено в таблице.

Критерий Удержание Задаток Обеспечительный платеж
Понятие Правомерно удерживание кредитором должника у себя вещи, которая принадлежит должнику или подлежит передаче третьему лицу по указанию должника, пока и поскольку в срок не исполнено должником требование кредитора по оплате такой вещи или издержек, связанных с этой вещью, и других убытков. Денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения Денежная сумма, вносимая одной из сторон в пользу другой стороны по соглашению сторон для обеспечения де-нежного обязательства, в том числе обязанности возместить убытки или уплатить неустойку в случае нарушения договора и иного обязательства
Обеспечиваемое обязательство Обязательство по передаче результата исполнения договора (неденежное обязательство) Любое денежное обязательство, возникшее из договора Любое денежное обязательство
Форма соглашения Согласно общим требованиям закона к форме сделок Простая письменная Согласно общим требованиям закона к форме сделок
Форма обеспечения Только неденежная форма Исключительно денежная форма Как денежная, так и неденежная (если передается имущество, составляющее предмет сделки)
Основания для зачета обеспечения Если задаткодатель ответственен за неисполнение договора При наступлении обстоятельств, предусмотренных договором
Основания для возврата обеспечения При прекращении обязательства до начала его исполнения по соглашению сторон либо вследствие невозможности исполнения В случае ненаступления в предусмотренный договором срок обеспечиваемого обстоятельства или его прекращения
  • Практическое применение
  • Обеспечительный платеж может применяться при заключении предварительных договоров, договоров аренды, агентских соглашений.
  • Так, например, договор аренды может содержать следующую формулировку об обеспечительном платеже:
  • «Помимо арендной платы Арендатор одновременно с первым платежом вносит также обеспечительный платеж в размере ___________ не позднее __________.
  • За счет обеспечительного платежа Арендодатель покрывает свои убытки, возникшие по вине Арендатора, а именно: _____________.
  • При прекращении обеспеченного обязательства обеспечительный платеж подлежит возврату Арендатору».
  • В свою очередь, в предварительном договоре купли-продажи условие об обеспечительном платеже может быть изложено следующим образом:
  • «В доказательство заключения предварительного договора и в подтверждение намерений покупателя заключить договор купли-продажи стороны пришли к соглашению о перечислении покупателем продавцу обеспечительного платежа в размере 100% (ста процентов) от цены договора купли-продажи, указанной в пункте ____ предварительного договора.
  • Обеспечительный платеж не является задатком и подлежит возврату покупателю в течение 10 (десяти) дней в случаях, предусмотренных пунктом ___ предварительного договора, или подлежит зачету в счет оплаты цены договора купли-продажи.
  • Проценты на сумму обеспечительного платежа не начисляются».

Кроме непосредственно обеспечительной, у обеспечительного платежа могут быть и другие функции. Например, его можно использовать для определения начала срока исполнения обязательств по договору: поставщик (исполнитель) не приступает к исполнению обязательств до момента получения платежа.

Согласно п. 3 ст. 381.1 ГК РФ стороны вправе предусмотреть обязанность дополнительно внести или частично возвратить обеспечительный платеж при наступлении определенных обстоятельств.

Указанное положение могут прописать в договоре и белорусские субъекты, используя обеспечительный платеж как стимулирующую к правомерному поведению меру. Например, в долгосрочном договоре кредитор может установить лимит задолженности, при превышении которого увеличивается сумма обеспечительного платежа.

Если же должник своевременно и в полном объеме вносит платежи, то кредитор может снизить сумму обеспечительного платежа.

  1. Плюсы и минусы
  2. У обеспечительного платежа как способа обеспечения исполнения обязательств есть свои преимущества и недостатки.
  3. Так, к преимуществам обеспечительного платежа можно отнести то, что он:
  4. — призван покрывать убытки, а не предоставить возмещение сверх суммы фактических потерь;
  5. — может обеспечивать исполнение иных обеспечительных обязательств (уплату неустойки);
  6. — позволяет кредитору получить определенную денежную сумму еще до нарушения обеспечиваемого обязательства (иные способы обеспечения обязательств предполагают совершение каких-либо действий, чтобы получить деньги с поручителя, гаранта или другого обязанного лица);
  7. — может выступать альтернативой «залогу денежных средств», который прямо не допускается ГК РБ.
  8. В свою очередь, можно выделить следующие недостатки обеспечительного платежа:
  9. — с учетом природы обеспечительного платежа он может обеспечивать только денежные обязательства;
  10. — должник не получает никаких процентов за пользование кредитором обеспечительным платежом, если иное не предусмотрено договором;
  11. — отсутствие в Республике Беларусь правового регулирования и правоприменительной практики института обеспечительного платежа.
  12. Таким образом, обеспечительный платеж может использоваться как непосредственно для обеспечения исполнения обязательств, так и для выполнения других функций в различных договорных конструкциях.
  13. целиком

Источник: https://profmedia.by/pub/bnp/art/128979/

Обеспечительный взнос это

В качестве него выступают в основном денежные средства. Гражданский оборот до недавнего времени требовал финансового обеспечения, но в ГК он не был прямо предусмотрен. Прочие средства не позволяли гарантировано получать деньги в случае невыполнения контрагентом условий.

Единственным исключением выступала банковская гарантия. Она была формально независимой от основного долга и предоставлялась платежеспособной организацией. Широкому распространению этого варианта препятствует высокая его стоимость. Вместе с этим предмет обеспечения в определенной степени выступает как недостаток платежа.

К примеру, если речь о крупной сумме, то должник вряд ли будет стремиться вывести ее из оборота. Кроме того, за это он не получает никаких процентов. Однако стороны могут договориться и об их начислении. Такая плата вполне была бы обоснована.

Это обуславливается тем, что средства должника находятся у кредитора, а Кодекс не запрещает последнему их использовать в коммерческих целях.

Какие условия необходимо соблюсти, чтобы применить обеспечительный платеж? ГК не устанавливает определенных требований к соглашению о его использовании, в том числе и к его форме.

Однако по практическим соображениям и исходя из норм Кодекса, в документе должны присутствовать ключевые условия, оговоренные сторонами.

В частности, в соглашении следует указать, какое именно обязательство обеспечивается платежом, перечислить обстоятельства, на основании которых кредитор может удовлетворить предъявленные требования за счет него.

Если этих условий не будет, то рассматриваемым инструментом нельзя воспользоваться. Кроме этого, в соглашении должна содержаться конкретная сумма платежа. При этом следует учитывать, что ее размер может изменяться в зависимости от тех или иных обстоятельств. Поэтому целесообразно указывать в договоре не твердую сумму, а величину в процентах.

Рекомендуем прочесть:  Перечень документов для прописки ребенка в квартиру

Что такое обеспечительный платеж? Изучаем Гражданский кодекс

Важно понимать, что понятие «Обеспечительный платеж», несмотря на то, что на практике такие сделки используются давно, в официальном толковании появилось только в 2015 году, и пока нет веского слова Верховного Суда о том как правильно разрешать возникшие споры по данному виду обеспечения сделок.

Рассматривая преимущества такой формы обеспечения, можно выделить такой момент как возможность пострадавшей стороны полностью компенсировать понесенные убытки в случае недобросовестного поведения виновной стороны. Сторона, принимающая такое обеспечение, фактически ничем не рискует.

Обеспечительный или гарантийный платеж по договору аренды

Договорные отношения — это взаимодействие, подразумевающее наличие взаимных обязательств и поэтому основанное на определенных рисках для сторон.

Для снижения подобных рисков законодательство предусматривает возможность введения мер, которые хотя бы в какой-то степени могли бы снизить потери от этих рисков.

Такие меры называются обеспечительными и могут быть представлены (ст. 329 ГК РФ):

Договор также может предусматривать изменение величины обеспечительного платежа. Например, в зависимости от увеличения (уменьшения) месячной суммы арендной платы.

В этом случае сумму, недостающую до увеличившегося размера обеспечения, необходимо будет дополнительно перечислить арендодателю, а излишки гарантийного платежа можно либо вернуть арендатору, либо зачесть в счет оплаты арендной платы.

Что такое обеспечительный платеж

Самым ярким примером использования обеспечительного платежа можно назвать арендные отношения. Снимая квартиру, очень часто нанимателю приходиться оплачивать сразу и стоимость последнего месяца аренды или даже двух.

Таким образом владелец квартиры подстраховывается от неожиданного съезда квартиранта без оплаты.

Если же арендные отношения прерываются планово, то наниматель просто не платит за последний месяц проживания, за него засчитывается уже переданная в качестве обеспечения сумма.

Обеспечительный платеж был закреплен в гражданском законодательстве недавно, но сам механизм давно уже используется в предпринимательской среде и среди обывателей. Пока еще рано говорить о том, как сложится судебная практика по делам, где предметом спора будет этот новый способ обеспечения исполнения обязательства. Но можно попытаться разобраться в том, как его использовать.

Обеспечительный платеж как способ обеспечения исполнения обязательств опрос на блоге

Желательно указать срок наступления обстоятельств, влекущих зачет суммы обеспечительного платежа в счет исполнения обязательства. Это вытекает из п. 2 ст. 381.1 ГК РФ, указывающего на необходимость возврата суммы платежа, если в определенный срок обстоятельства, предусмотренные договором не наступили.

Возьмем тот же самый договор аренды. То же самое — сумма обеспечительного платежа засчитывается в счет последних арендных платежей. Но не потому, что арендатор просрочил. Просто стороны сами договорились, что арендная плата, допустим, за три последних месяца аренды не уплачивается. В счет оплаты идет обеспечительный платеж.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/obespechitelnyj-vznos-eto

Зачем нужен обеспечительный платеж и как определяется сумма

Практически каждая сделка, касающаяся недвижимого имущества, сопровождается определенными рисками для участников. Собственник может пострадать от действий недобросовестного пользователя жильем, а арендатору может быть неудобен чрезмерный контроль владельца квартиры или другого помещения.

Залогом спокойствия для каждой стороны является обеспечительный платеж в договоре аренды.

Данная сумма позволит лицу, арендовавшему жилье, спокойно проживать и не беспокоиться о постоянных визитах владельца, а собственнику — получить дополнительную гарантию сохранности своего имущества, поскольку в случае нанесения ущерба платеж не возвращается арендатору. Рассмотрим ситуацию, в которой может потребоваться такой платеж и какие преимущества дает его использование.

Что такое обеспечительный платеж в договоре найма?

Закон предусматривает разные варианты обеспечения исполнения обязательств сторон. Залог – это наиболее известный вариант, который представляет определенную сумму денег, передаваемую арендатором владельцу имущества. Частным случаем залога является обеспечительный платеж.

Читайте также:  Особенности и порядок оформления договора управления многоквартирным домом управляющей организацией

Данный вид гарантии указан в ст. 381.1 ГК РФ. Он характеризуется таким же образом, как и залог, однако этот вариант может быть использован только в отношении тех соглашений, где прописано наличие денежных отношений между сторонами. После поступления нужной сумму она как бы «замораживается» на счету и не может быть использована арендодателем по своему усмотрению.

На какой срок вносится обеспечительный платеж?

Стороны сделки предусматривают определенный срок исполнения обязательств. В дальнейшем достигнутая договоренность прописывается в договоре, и без ее исполнения соглашение считается недействительным. Дата внесения платежа должна строго соблюдаться арендатором, и если при ее наступлении обязательство не было исполнено, договор не считается заключенным.

Важным аспектом является возврат денег. Главным условием для этого считается исполнение арендатором всех обязательств, прописанных в договоре.

Если соглашение было полностью исполнено и завершилось без эксцессов, то обеспечительный платеж возвращается стороне, которая его внесла.

Такие же последствия имеют место, если обязательства исполнены, но речь идет о досрочном прекращении действия сделки.

Стороны имеют право установить другие условия внесения и возврата обеспечительного платежа, однако при таком решении следует точно сформулировать свои пожелания и внести их в общее соглашение. Иногда внесенная сумма засчитывается в счет последнего платежа по аренде или делится в равных частях между участниками. Этот момент требует тщательного согласования вопроса между сторонами.

Как определяется сумма платежа?

Сумма денежных средств, вносимых в качестве обеспечительного платежа, определяется также по согласованию сторон. Итог договоренности указывается в соглашении, чтобы в дальнейшем сделка считалась завершенной.

Размер выплаты зависит о суммы арендной платы и ее типа. По этой причине стоит определять сумму платежа с учетом того показателя, который прописан в условиях сделки. С учетом типа арендной платы обеспечительный платеж может устанавливаться следующим образом:

  • помесячная (годовая или квартальная) плата, исчисленная на основании стоимости одной единицы площади;
  • сумма, имеющая фиксированный размер.

Первый вариант предполагает вести учет периодичности и размеры арендных взносов, поступающих регулярно, и обеспечительный платеж рассчитать в виде среднего показателя. Второй способ позволяет установить практически любую произвольную сумму, но по договоренности сторон.

Форма внесения платежа исключительно денежная и даже если участники сделки оговорили выполнение расчета в натуральном виде или по принципу бартера, при помощи изготавливаемой продукции, все равно придется вносить деньги.

В итоге можно сделать небольшой вывод о том, что гражданское право определяет обеспечительный взнос как денежное обязательство одной стороны перед другой в рамках действия договора аренды. При этом способ внесения денег может быть любым – наличным или безналичным.

Порядок внесения и возврата денежной суммы

Данный момент является существенным для сделки, поскольку стороны должны строго соблюдать условия получения и предоставления денежной суммы. Поступление платежа должно происходить в тот момент, который был определен договором аренды, и в указанной форме.

Важным аспектом сделки является то, что внесение платежа должно быть связано с передачей имущества в непосредственное пользование арендатора. Иными словами, как только поступает указанная в договоре сумма обеспечения, стороны подписывают передаточный акт.

Помимо внесения, важным моментом считается возврат денег вносителю. Данное условие также прописывается в соглашении, однако предварительно из суммы удерживаются расходы, которые понес арендодатель, или имеющий место ущерб. Это выполняется в уведомительном порядке и только в том случае, если данный пункт имеется в договоре.

Обеспечительный платеж по договору аренды – это своеобразная гарантия благонадежности проводимой сделки и обеспечение сохранности передаваемого имущества. Все условия внесения денежной суммы стороны должны заранее обговорить и прописать в действующем соглашении. Если этот пункт отсутствует, то обеспечительный платеж не является обязательным для проведения сделки моментом.

Источник: https://grazhdaninu.com/zhilishhnoe-pravo/oformlenie/arenda-oformlenie/obespechitelnyiy-platezh-v-dogovore.html

Определение и назначение обеспечительного платежа

Действующее законодательство не предусматривает возможности передачи денег в залог — но существует самостоятельная операция, именуемая «обеспечительным платежом».

Как правило, при заключении арендного договора оговаривается внесение платы за пользование имуществом и определенной суммы, призванной защитить арендодателя от вероятных убытков. В соглашении такая выплата может называться «залогом», «страховым депозитом», «гарантийным взносом».

С юридической точки зрения это не что иное как финансовое обеспечение обязательств стороны договора — арендатора. Официальное же название данного платежа — обеспечительный платеж. В данной статье мы рассказываем о том, каково его назначение,  как его использовать, облагается ли выплата налогами.

Также рассмотрим обеспечительный платеж проводки в бухгалтерском учете на примере и узнаем, каково мнение Министерства финансов России по данному вопросу.

Важно! Обеспечительный платеж не является аналогичной задатку или авансу выплатой.

Обеспечительный платеж — определенная сумма денежных средств, которая выплачивается одной из сторон договора в пользу второй стороны в качестве неустойки или гарантии отсутствия вероятных убытков в случае нарушения условий договора. Это не то же самое, что задаток и аванс. Предметом залога денежные средства не могут выступать хотя бы потому, что обращение взыскания на заложенное имущество предполагает его продажу, а деньги реализации не подлежат.

Задаток выплачивается второй стороне соглашения в счет причитающихся с первой стороны платежей, о которых сказано в договоре между ними. Аванс, в свою очередь, отличается от задатка тем, что:

  • Если положение договора нарушается стороной соглашения, которая выплатила другой стороне задаток, то данная сумма возвращена плательщику не будет.
  • Если же соглашение нарушается по вине той из сторон договора, которая получила от второй стороны задаток, виновник вернет задаток и заплатит такую же сумму в качестве неустойки сверху.

Важно! Если в тексте соглашения между сторонами сказано о том, что сумма обеспечительного платежа может быть использована получателем в расчетах по основному обязательству при расторжении соглашения, обеспечительный платеж рассматривается как аванс. Соответственно, возникает необходимость уплаты НДФЛ и НДС (а у фирмы на УСН образуются доходы).

Если договором не предусмотрено проведение расчетов по основному обязательству при прекращении действия соглашения средствами обеспечительного платежа, тогда данная выплата не может расцениваться как доход получателя средств.

Обеспечительный платеж не является доходом до тех пор, пока не будет иметь место какое-либо событие, с наступлением которого обязательства будут обеспечены суммой обеспечительного платежа. Если ничего подобного так и не произошло, деньги возвращаются плательщику.

Выходит, что сторона договора, получившая платеж, является его временным держателем, не имеющим коммерческой выгоды.

Рассматривая вопрос об использовании такого инструмента как обеспечительный платеж, необходимо помнить о следующих связанных с его выплатой моментах:

  1. Если обстоятельства, которые предусматривались соглашением между сторонами, наступили, переданный ранее обеспечительный платеж должен быть засчитан в счет исполнения обязательства стороны.
  2. Если какое-либо обстоятельство, оговоренное и предусмотренное в соглашении, не наступило в должный срок (или обеспеченное обстоятельство было прекращено), сторона, получившая в свое время обеспечительный платеж, должна возвратить средства плательщику (если только иное не оговорено договором).
  3. В договоре между сторонами можно изначально предусмотреть обязанность одного из участников по дополнительной передаче партнеру обеспечительного платежа в случае, если будет иметь место оговоренное обстоятельство. К примеру, подобный ход уместен в случае, если обеспечительный платеж был потрачен на компенсацию убытков или выплату неустойки.
  4. По сути, та сторона договора, которой был передан обеспечительный платеж, получает беспроцентный заем. Так происходит, потому что на сумму данной выплаты не начисляются проценты за пользование деньгами (если только такой пункт не прописан в соглашении).

Обеспечительный платеж проводки в бухгалтерском учете (на примере)

Важно! Когда передается обеспечительный платеж проводки должны быть отражены на отдельном субсчете, на котором ведутся расчеты по основному обязательству, предусмотренному договором.

Подписан арендный договор в отношении цеха. За несвоевременное перечисление собственнику арендной платы от арендатора начисляется штрафной процент в по ставке 30% годовых.

Арендодатель, получивший обеспечительный платеж, имеет право потратить его на погашение процентов за не вовремя переданную арендную плату. НДС не уплачивается с суммы обеспечительного платежа.

Источник: https://kfin.pro/opredelenie-i-naznachenie-obespechitel-nogo-platezha/

Обеспечительный платёж: понятие, как оформить, нюансы

Ранее мы затронули тему о мерах, обеспечивающих исполнение обязательств, и рассмотрели одну из них. Сегодня поговорим еще об одной мере – обеспечительном платеже.

Подобная мера достаточно распространенная и в договорных обязательствах применялась очень давно, но в законе этот термин был закреплен лишь в 2015 году. И вместе с этим ушли многие противоречия и неопределенности, поскольку в отсутствие норм закона суды по разному трактовали подобные меры: и как аванс, и как задаток и даже как залог денежных средств.

Что такое обеспечительный платеж

  • Суть обеспечительного платежа заключается в следующем: при заключении сделки одна сторона перечисляет другой стороне определенную сумму, и в случае неисполнения договора за счет этой суммы покрываются задолженность, неустойки, штрафы, убытки кредитора.
  • То есть, кредитор заранее, еще до нарушения каких-либо условий договора второй стороной, получает гарантии в виде конкретных денег.
  • Подлежит ли обеспечительный платеж возврату или нет, зависит от ситуации.
  • Стороны исполнили все свои обязательства должным образом, например, завершили все подрядные работы или оказали услуги. В этой ситуации денежные средства, внесенные в качестве обеспечения подлежат возврату второй стороне в полном объеме. Это классический вариант.
  • Сторона исполнила свои обязательства с нарушением сроков, либо в процессе исполнения допустила какие-либо нарушения, влекущие ответственность установленную договором или законом. В этом ситуации кредитор (в зависимости от условий договора) вычитает из обеспечительного платежа суммы начисленных неустоек, штрафов и т.д., а оставшуюся сумму возвращает второй стороне.
  • Договором предусмотрен зачет суммы обеспечительного платежа при завершении обязательств по договору. Например, при аренде недвижимости платеж засчитывается в качестве оплаты аренды за последний период, или при поставке товара – в счет оплаты последней партии товара.

Как оформить обеспечительный платеж

Письменно, путем включения соответствующих условий в договор. Специфических требований законом не предусмотрено.

Во избежание проблем, необходимо в договоре предусмотреть:

  • конкретный размер обеспечительного платежа;
  • указать какие именно обязательства обеспечиваются за счет этого платежа;
  • какие суммы и за какие нарушения кредитор вправе удерживать из обеспечения;
  • условия о восполнении размера обеспечительного платежа, в ситуациях, когда договор еще не истек, но из обеспечительного платежа были удержаны штрафы и неустойки;
  • подлежит ли платеж возврату или зачету в счет исполнения обязательств.

В остальном все зависит от фантазии сторон, стороны вольны предусмотреть дополнительные или специфические условия, касающиеся обеспечительного платежа.

Таким образом, обеспечительный платеж является весьма действенной и в тоже время простой мерой, позволяющей защитить свои интересы. Он не требует совершения регистрационных действий, сложных процедур обращения взыскания, и главное – как вид обеспечения поступает в распоряжение кредитора одновременно с заключением сделки.

Источник: https://habinfo.ru/obespechitelnyy-platyozh/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector