В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.
Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.
И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.
Тем не менее, льготные основания у пенсионеров для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.
И в 2018 году дело обстоит следующим образом.
Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ
- Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.
- Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется льгота:
- недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
- объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
- кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
- Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.
Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:
Пенсионер-собственник нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).
Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.
О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл
Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?
Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.
Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.
Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.
Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.
Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.
Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру. Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.
Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.
Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.
«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.
Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.
Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ
Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:
Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.
Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/pensioneru-prishel-nalog-na-imushhestvo/
Налог на имущество для пенсионеров
Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.
Из этой статьи вы узнаете:
Что такое налог на недвижимость?
Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:
- Глава 30 НК РФ для юридических лиц
- Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.
Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:
- Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
- Деньги;
- Ценные бумаги;
- Животные;
- Транспортные средства;
- Долговые обязательства;
- Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
- Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
- Здания;
- Сооружения;
- Объекты незавершенного строительства;
- Морские суда;
- Воздушные суда;
- Космические объекты;
- Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.
Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством
Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.
Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:
- Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
- Имущество не используется для получения прибыли.
Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:
- Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
- Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.
Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.
Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.
СТ 407 НК РФ 1
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?
Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.
НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».
Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- гараж или машино-место в общем гараже;
- помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
- хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.
Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.
Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир
Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.
Освобождение от уплаты налога на недвижимость
Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:
- Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
- пенсионеры;
- инвалиды 1 или 2 группы;
- кавалеры Ордена Славы;
- герои страны (СССР в том числе);
- военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
- семьи военных, потерявших единственного кормильца;
- супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
- ветераны ВОВ;
- инвалиды детства;
- люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
- граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
- собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
- Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
- многодетные семьи;
- нуждающиеся граждане.
Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:
- Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
- Объект налогообложения не используется для получения прибыли.
Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом
Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.
Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.
Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:
- жилой дом или его часть;
- квартира, доля в квартире, комната;
- гараж или машино-место;
- помещения для мастерских, ателье, студий;
- хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.
Кто может не платить налог на имущество
Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:
- Если жилой объект находится в собственности;
- Объект не используют для коммерческих нужд.
В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:
- Дома;
- Помещения, используемые для творчества;
- Комнаты;
- Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
- Квартиры.
Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.
Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога
В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.
Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.
Шаг 1:
Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:
- Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
- Пенсионное удостоверение;
- Индивидуальный номер налогоплательщика;
- Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.
Шаг 2:
Заявление:
Шаг 3:
Ожидание результата.
Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?
Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).
Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:
- На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
- На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.
Образец заявления о возврате уплаченного налога
Льготы для пенсионеров по уплате налогов
В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:
- Освобождение от уплаты налога на имущество;
- Льгота для 6 соток земли;
- Льготы по транспортному налогу;
- Льготы по местному законодательству.
| Категория | Налоговая льгота |
| Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости) |
· освобождение от имущественного сбора · льготы по уплате земельного и транспортного сборов · освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат |
| Ветераны труда | · освобождение от имущественного сбора
|
| Бывшие военные | · льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве · освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья · льготы по уплате земельного и транспортного сборов |
| Работающие пенсионеры |
· льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ · освобождение от имущественного сбора |
| Инвалиды 1,2, 3 групп | · освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок · налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора · освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью · льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля |
| Инвалиды 1, 2 групп | · освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества |
Какие документы необходимы для оформления льгот?
Перечень документов:
- Паспорт;
- Пенсионное удостоверение;
- ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
- Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).
Пошаговая инструкция оформления льгот
Шаг 1:
Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы
- Заявление в свободной форме;
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
- Пенсионное удостоверение;
- ИНН;
- Свидетельство о праве собственности.
Шаг 2:
Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.
В содержании заявки от пенсионера нужно указать:
- Ф.И.О.;
- Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
- Личный ИНН;
- Данные паспорта;
- Адрес регистрации заявителя;
- Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
- Желаемый способ получения ответа.
Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:
- Самостоятельная явка в инспекцию;
- Почтовое отправление;
- По электронной почте.
- Электронная подача подразумевает:
- Регистрация на сайте ФНС РФ;
- Заполнение заявки в личном кабинете.
Шаг 3:
Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.
Считается, что любовь к деньгам — корень всех бед. То же можно сказать и про отсутствие денег. БАТЛЕР Самюэл
Источник: https://pensii-posobii-nalogi.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html
От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры
Пенсионеры в России имеют льготы по налогообложению. Прежде всего, они распространяются на три вида имущественного налога: транспортный, земельный и на имущество.
Можно не оплачивать государству сборы за одну квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлины за специально оборудованный транспорт.
Не подлежат налогообложению транспортные средства, подаренные по социальным программам. С пенсии и прочих государственных выплат не берется НДФЛ.
Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не все и не на всё. Некоторые налоги для пенсионеров не надо платить лишь в отдельных регионах, другие по всей стране. Это объясняется тем, что льготы предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.
Как работают льготы
Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.
Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:
- по старости;
- военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
- дети и взрослые, потерявшие кормильца;
- инвалиды;
- граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
- ветераны ВОВ и «горячих точек»;
- лица, пострадавшие от радиации.
Материал в тему! В 2019 году будут индексированы выплаты инвалидам.
Налоги, которые не надо платить
Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:
- имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
- НДФЛ или налог на доходы физических лиц.
Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.
Рис. 1. Пенсионеры могут не платить сборы за один дом
На имущество
Не подлежат налогообложению следующие виды имущества:
- жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором гражданин зарегистрирован;
- дом в деревне, дача, которые являются собственностью;
- гараж, хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, т.е. частной.
Льготы по налогам для пенсионеров не распространяются:
- на хозяйственные постройки, построенные на земле, не являющейся собственностью пожилого человека;
- на вторую и последующие квартиры;
- на второй и последующий дом.
Приведем примеры:
- в собственности гражданина имеется только квартира – пошлину платить не нужно;
- в собственности квартира, дом и гараж – оплата не требуется;
- в собственности квартира, дом и дача с домом – необходимо оплачивать пошлину с одного дома;
- в собственности 2 квартиры и дом – платить нужно за одну квартиру.
Таким образом, можно получить льготы по налогообложению на недвижимость для одного объекта каждого вида.
Материал в тему! Каким будет пособие по безработице в 2019 году?
Еще один важный момент. В многоквартирных домах плата за обслуживание и капремонт общих помещений также не взимается с льготных категорий граждан.
При продаже недвижимости на пожилых людей также распространяется возможность получения налогового вычета.
Транспортный
Данный вид сбора применяется к машинам, лодкам, мотоциклам, скутерам и т.д.
Освобождение от пошлины действует только для пенсионеров по инвалидности, передвигающихся на специально оборудованных транспортных средствах. Кроме того, если гражданин получил автомобиль по программе социальной защиты, и его мощность не превышает 100 лошадиных сил, то налог также платить не нужно.
Освобождаются от уплаты и лодки мощностью до пяти лошадиных сил.
Следует помнить, что это региональный налог, и местные власти вправе менять условиях освобождения от него.
Рис. 2. Автомобиль для инвалидов
Земельный
На федеральном уровне до недавнего времени льгот по земельному налогу не было предусмотрено, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым, 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если пожилой человек имеет два участка земли по 12 соток, то за один участок он заплатит полностью, а за второй ‒ лишь половину, т.е. оплатить он должен за 18 соток земли.
Региональные власти могут добавить свои послабления. О том, платят ли налоги пенсионеры в вашем регионе, необходимо узнавать в местном отделении социальной защиты населения.
НДФЛ
Как и прочие граждане РФ, пенсионеры платят налоги, в том числе НДФЛ. Но существуют выплаты, с которых этот налоговый сбор не берется:
- пенсия;
- социальная доплата к пенсии;
- любые социальные выплаты от государства;
- материальная помощь;
- выплаты от государства на медицинские услуги и санаторно-курортное лечение;
- денежная компенсация за лекарства, квартплату, проезд на общественном транспорте.
Таким образом, все выплаты, получаемые гражданином от государства, не подлежат налогообложению. Только в случае, если пожилой человек работает или является предпринимателем, он платит НДФЛ с заработной платы.
Как получить льготу
Для получения льгот необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы, в зависимости от типа пенсионного обеспечения:
- пенсионное удостоверение. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Других не потребуется;
- справка об инвалидности;
- свидетельство о смерти кормильца или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;
- документы, подтверждающие право собственности на имущество. Они не являются обязательными, но в ФНС могут их затребовать.
Скачать бланк заявления о предоставлении налоговой льготы по земельному, транспортному и имущественному налогу
От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, смотрите в видео:
Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/kakie-nalogi-ne-platyat-pensionery/
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.
- Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
- Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
- Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
- У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
- Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
- Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
- Итоги
Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:
- пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
- мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.
Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?
В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.
Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.
Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.
Наглядно они представлены на рисунке ниже:
Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.
Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.
Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.
Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:
- принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
- ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.
Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.
У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.
- Пример 1
- В октябре 2018 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.
В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:
- квартира площадью 89 кв. м;
- жилой дом площадью 122 кв. м;
- гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
- садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.
С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.
Пример 2
Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2016 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2018 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.
Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.
Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.
Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?
Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).
Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.
Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):
- рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
- на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
- электронным (через личный кабинет налогоплательщика).
Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы.
Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются.
Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.
Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.
Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.
Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
- Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.
- Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.
- Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:
- более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
- более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).
Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:
- после приватизации;
- по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
- после оформления наследства или дарственной от близких родственников.
Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.
Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.
Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.
По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.
Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.
Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.
Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров.
Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года).
В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).
Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.
Итоги
Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии.
Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы.
Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.
Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.
В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Источник: https://nalog-nalog.ru/pensii/lgoty-po-nalogu-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov/
От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2019 году — по старости, ветераны труда, уплаты каких
Некоторые нововведения позволят гражданам не платить налоги. Интересным вопросом является, от каких налогов освобождаются пенсионеры в России в 2019 году.
Государство России имеет множество льгот, которые направлены на разные социальные слои населения. В число социального обеспечения входят и пенсионеры.
Освобождение от налогов не случайно, ведь всем нам известны размеры пенсий и уровень цен, который с каждым днем растет.
Главные аспекты
2017 год не прошел без изменений, и были введены некоторые нововведения по поводу пенсионеров и их освобождения от многих видов налогообложений.
Основные виды налогов, оплата которых рассматривалась в этом году стали — земельный, имущественный и транспортный налоги.
Если пенсионер не освобожден, то хотя бы имеет льготы на оплату, и может сохранить часть своего капитала.
Большое значение имеет где проживает льготник. Есть реформы, которые касаются всей территории РФ, и те, которые действуют только в определенных регионах.
Первоначальные понятия
При оплате налогов денежные средства попадают в государственный бюджет страны, и составляют основную сумму, которая может быть потрачена на значимо важные потребности государства, и всего его населения.
Величина налога устанавливается в зависимости от заработка каждого гражданина. Виды налогов:
| Федеральные налоги и сборы | Совокупность этих видов относится ко всем гражданам Российской Федерации, и их уплата производится в соответствии с Налоговым кодексом |
| Региональные налоги | Эти налоги платятся также на основании Налогового кодекса, но распространяются не на всю страну, а на отдельные регионы |
| Местные налоги и сборы | Данный вид является самым узкоспециальным, и распространяется на основании НК РФи согласно другим правовым актам, которые были выданы местными органами власти, и платятся в в конкретном городе |
Абсолютно все налоги должны быть установлены Налоговым кодексом. Это касается и понятия налогового режима.
Налоговый режим дает право некоторым регионам, городам или всей территории России освобождать определенные категории граждан от уплаты того или другого налога.
Кто может претендовать
- Особый налоговый режим позволяет отделить некоторые категории населения, и освободить или наделить льготами от уплаты некоторых налогов.
- Основной причиной освобождения является низкий доход таких граждан, и рациональность.
- Пенсионеры составляют большую часть всей массы, в которую входят многие категории, которые получают социальные выплаты от государства:
- пенсионеры по старости;
- граждане, состоящие на госслужбе и вышедшие на пенсию досрочно;
- инвалиды,
- лица, потерявшие кормильца семьи.
Государство имеет на особом счете федеральных льготников, к которым относятся награжденные федеральными наградами, званиями, медалями и др.
К ним относятся воевавшие на войне, ликвидаторы ЧАЭС, космонавты и др.
Правовая база
Федеральный закон НК РФ № 117 статья 395 указывает возможные льготы граждан, которые предоставляются при уплате земельного налога.
НК РФ статьи 361.1. Налоговыми льготами на оплату транспортного налога наделяются следующие граждане:
- физические лица, у которых есть транспорт менее 12 тонн, состоят в реестре транспортных средств и сумма, уплаченная за возмещение вреда в этом периоде равна, или превышает сумму исчислений в данный период;
- если сумма, уплаченная в этом периоде на транспортное средство свыше 12 тон выше, нежели необходимая;
- физические лицо, имеющее право на льготу в заявительном порядке должен представить документы на предоставление такого права.
От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры
Категория государственного обеспечения имеет множество льгот на оплату, однако совсем забывать о ней не придётся. В этом году пенсионер может получить:
- льготу на транспортный налог, если это предусмотрено на уровне его региона проживания;
- льгота предоставляется на земельный налог, если это предусмотрено региональным органом;
- от имущественного налога освобождены все пенсионеры на имеющуюся недвижимость.
Требования к плательщику
Для того чтобы освободиться от возможных видов налогообложений, необходимо посетить Налоговую службу и в заявительном порядке предоставить документы о том, что вы имеете право на желаемую льготу или вовсе освободиться от платежей по выходу на пенсию.
Несмотря на некоторые послабления, не стоит забывать о тех видах налогов, которые продолжают платить даже пенсионеры:
- если пенсионер по выходу на пенсию продолжает работать, он должен платить подоходный налог;
- если пенсионер имеет частный бизнес, является ИП, то ему необходимо платить те же налоги, что и другим гражданам;
- имущественные налоги, в которые входят земельный, транспортный, и налог на имущество. Данные виды могут быть на льготной основе.
Виды налогообложений
Перед тем, как мы конкретно разберем частные случаи, которые подлежат освобождению пенсионеров, ознакомимся с видами налогообложений России.
Транспортный налог
Данный вид относится к региональным, и могут устанавливаться различные условия для жителей конкретного региона.
Размер платежа будет зависеть от типа транспортного средства, а точнее его двигателя и способности загрязнения окружающей среды.
Федеральный закон о данном налоге имеет определенную базу, а региональные органы могут повышать ставку до 10 кратного размера.
Земельный
К оплате данного налога привлечены все физические лица и организации, которые имеют земельный участок. К таким случаям относится бессрочное владение, которое было передано по наследству.
Для пенсионеров, федеральных льготников и инвалидов предусмотрена государственная мера при оплате такой земли, это возможность получить вычет, который равен 10 тысячам рублей.
Существуют дополнительные льготы, которые действуют в отдельных регионах России.
Подоходный
Данный вид подлежит оплате только в том случае, если пенсионер имеет дополнительный доход помимо пенсионных выплат от государства.
Многие пенсионеры продолжают работать после достижения пенсионного возраста, и в связи с этим обязуются платить наравне с другими трудоспособными гражданами.
Преимуществом от других будет возможность получения вычета с НДФЛ или другой вычет, когда деньги были потрачены на образование, медицину и др.
Пенсионеры имеют право получить вычет с покупки или продажи своей квартиры.
Имущественный
Государство освободило пенсионеров от платы такого налога, но имеется ограничение – не платить можно только, если пенсионер является собственником данного имущества.
Пенсионеры могут оформить такое право лишь на 1 собственность от каждого вида. Для получения пишется заявление в налоговом органе по месту жительства для получения такого права.
В заявлении необходимо указывать, какое имущество Вы хотите освободить, иначе налоговая инспекция самостоятельно решит, на какой объект распределить право не бесплатное пользование.
Условия предоставления помощи
Льготы и освобождение имеют свои особенности, которые позволяют не всем группам пенсионеров получить те или иные преимущества.
Для получения льгот или для того, чтобы не платить налог, необходимо обязательное личное обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление на предоставление льготы можно скачать здесь.
Пенсионерам (по старости)
Пенсионеры по старости имеют право на такие льготы:
- Пенсионеры освобождаются от имущественного налога и имеют льготы на транспортный и земельный налоги, если это предусмотрено региональными органами по месту жительства.
- От НДФЛ освобождаются некоторые доходы пенсионера — пенсия, различные социальные доплаты, подарки или другая материальная помощь от работодателя.
- Оплата за свой счет путевок в оздоровительные места, центры.
Ветеранам труда
Данная категория имеет льготы на оплату транспортного и земельного налогов, а также другую помощь государства:
- Оплата половины стоимости за коммунальные услуги.
- Дополнительную социальную выплату ежемесячно.
- Оплата жилья в 50%.
Налоговые льготы:
- При имении имущества, освобождается полностью от уплаты имущественного налога.
- Пособием от нанимателя, если сумма не превышает 40 тысяч рублей в год.
- Не облагаются средства, которые идут на ежегодные поездки к санаториям или другому лечению.
- Дополнительное пособие, которое выплачивается некоторыми регионами.
Бывшим военным
К льготам для военных относится ряд послаблений:
- получаемые доходы от дивидендов и других инвестиций, которые используются на постройку жилья;
- не облагаются доходами полученное бесплатное жилье от государства;
- льготы на оплату земельного и транспортного налогов, которые определяются на уровне региона.
Работающим
Работающим пенсионерам предоставляются льготы на земельный, транспортный, некоторые виды НДФЛ и освобождение от имущественного налога.
Инвалидам (1,2,3 групп)
Инвалиды имеют право на получение необлогаемого дохода с пенсий, пособий, путевок. Льготы в налогообложении в таких видах:
- 1, 2 группы освобождаются полностью от имущественного налога, если данное имущество перешло по наследству;
- земельный налог. Возможность получить вычет в размере 10 тыс. рублей;
- транспортный налог, который дает льготу на покупку транспорта с 50% скидкой, полностью освобождает от налога при имении автомобиля до 100 л.с., которым он пользуется в силу своей инвалидности.
ИП
Для предпринимателей предусмотрены льготы, как и для всех остальных пенсионеров согласно их категориям, но при ведении личной деятельности они обязуются оплачивать взносы в Пенсионный фонд и ФСС.
Какие документы необходимы
Для обращения в инспекцию, необходимо взять паспорт и документ, который дает право на оформление:
- пенсионное удостоверение;
- справка о присвоении инвалидности;
- справка о потере кормильца.
Преимущества и недостатки
Рассмотрев возможные преимущества, можно выделить, что пенсионеры в этом году смогут меньше отдавать за землю и транспорт или полностью освободиться от имущественного налога.
Недостатками нововведений будет обязательное оформление в налоговой инспекции для получения права помощи, т.к. не все пенсионеры смогут явиться лично и без труда.
Пенсионеры в России освобождаются от некоторых налогов, для этого необходимо собрать все необходимые документы и подать их в налоговую службу.
Видео: льготы неработающим пенсионерам
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/ot-kakih-nalogov-osvobozhdajutsja-pensionery/
Загрузка...
