Подоходный вычет при покупке квартиры: условия предоставления и правила оформления

Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже 520 тысяч рублей.

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета.

Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму.

В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

Мы регулярно рассказываем как получать максимум вычетов, выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылке

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги — можно.

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

Квартира в России.

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Список документов для оформления вычета:

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
4. Справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию.
5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. И так как на квартиру обычно не выбивают кассовые чеки, придется дополнительно озаботиться нужными документами.

С платежными документами есть несколько нюансов, о которых вам не расскажет ни риелтор, ни налоговый инспектор. Обычно они всплывают при оформлении вычета — тогда бывает поздно что-то исправлять.

Но лучше все-таки брать расписку. Дело не в вычете: Верховный суд считает, что упоминание расчетов в договоре не подтверждает факт оплаты. Продавец сможет потребовать назад квартиру или еще раз попросит денег.

Банковские документы. Для подтверждения оплаты через банк подойдут квитанции и выписки по счету. Информационное письмо из банка не подойдет. Храните квитанции и платежки.

Документы, которые подтверждают право на налоговый вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии на ксероксе. Их будет проверять налоговая инспекция.

Перед отправкой документов через личный кабинет обработайте их так, чтобы уложиться в ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много местаСписок всех документов будет виден в личном кабинете после отправки декларации

Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.

Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

До 2014 года. Лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей.

Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2018 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2018, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого.

Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет.

Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году.

В 2019 году собственник подает декларации за 2018 и 2017 год.

Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2019 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2018 годы. Налог вернут за эти три года.

Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2019 году. Тогда можно подать декларацию за 2018, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года.

За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2019 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет.

Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год.

Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах.

Если вы купите квартиру в апреле 2018 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

Подайте в налоговую заявление — форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП. Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

Заявление для подтверждения права на вычет находится в разделе «Жизненные ситуации»

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vernite-nalog-za-kvartiru/

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

«Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов. Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.

Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц (в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке).

Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина. И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (ст.224 НК РФ).

Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%). По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст. 219 НК РФ), «имущественные» (ст. 220 НК РФ), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ).  Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».

При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению).

При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).

Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.

Консультации по налогам и налоговым вычетам в недвижимости можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

Мошенничество с квартирами. Поучительные истории с примерами из практики. СПЕЦРАЗДЕЛ.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Налогооблагаемая база Продавца до 2016 года отсчитывалась от той суммы, которая указана в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП). Теперь для уплаты налога с продажи квартиры стали учитывать ее кадастровую стоимость, которая сегодня максимально близка к рыночной.

С января 2016 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/glossarij-rieltora/nalogi-i-nalogovye-vychety-v-nedvizhimosti/

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Покупка квартиры является важным шагом даже для обеспеченных людей, не говоря уже о представителях среднего класса. В первую очередь, за счет значительных расходов, которые повлечет за собой приобретение жилой недвижимости. И многие задаются логичным вопросом — как снизить траты или хотя бы вернуть себе часть затраченной суммы. Последнее возможно посредством подачи заявления на получение имущественного налогового вычета при приобретении квартиры или доли в ней.

Условия получения налогового вычета

Правовая сторона вопроса получения налогового вычета с расходов за покупку квартиры описывается в статье 220 Налогового Кодекса РФ. В ней указано, что задача имущественного вычета — предоставление гражданам России возможности приобрести новое жилье или улучшить качество своих текущих жилищных условий.

На практике, россияне в большинстве случаев могут рассчитывать на получение налогового вычета с приобретенной квартиры. Но, для этого они должны соблюдать определенные условия и соответствовать ряду критериев, указанных в законодательстве.

Требования к физическим лицам для получения налогового вычета при покупке квартиры:

• Наличие статуса налогового резидента;
• Получение доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Право на возврат подоходного налога не возникает одновременно с покупкой квартиры. Для обращения в компетентные органы за выплатами мало подписания договора купли-продажи недвижимости. Нужно подготовить определенные документы и дождаться официальной регистрации жилья на нового владельца.

Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры возникает в тот же год, когда:

• Право собственности на недвижимость зарегистрировано и внесено в Единый государственный реестр недвижимости, что подтверждается соответствующей выпиской или свидетельством;
• Заявитель получает акт о передаче жилой недвижимости, наряду с документами, указывающими на сумму расходов на приобретение данного жилья.

В том случае, если приобретение квартиры осуществлялось за деньги, полученные с кредита, с них также можно получить налоговый вычет. Но, в этом случае гражданин должен предоставить документы, подтверждающие факт уплаты процентов по кредиту.

Важно учитывать один нюанс — получить имущественный вычет с расходов на приобретение квартиры или доли в ней у взаимозависимых лиц невозможно. Под данную категорию попадают как близкие родственники покупателя, так и любое лицо, у которого есть возможность повлиять на условия сделки (начальник, сожитель, или родители ребенка, не состоящие в браке).

Перечень близких родственников, которые являются взаимозависимыми лицами при покупке квартиры или доли в ней:

• Супруг или супруга;
• Родители, опекуны, попечители или усыновители;
• Дети — родные или приемные;
• Братья и сестры, как полнородные, так и неполнородные.

Перечень близких родственников, которые не являются взаимозависимыми лицами при покупке квартиры или доли в ней:

• Теща, тесть;
• Свекор, свекровь;
• Зять, невестка;
• Двоюродные братья и сестры.

Налоговая инспекция откажет в предоставлении вычета, если сделка по купле-продаже осуществлялась между взаимозависимыми лицами. На их решение не повлияет ни заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, ни другая документация, подтверждающая законность совершенной сделки. Но, если квартира приобретена у двоюродного брата или тестя, то имущественный вычет с расходов получить можно.

Если квартира приобреталась до 1 января 2014 года, то право имущественного вычета на жилье может использоваться только один раз. Если же покупка квартиры была осуществлена после 1 января 2014 года, и заявитель ранее не получал вычет, то это право может им использоваться несколько раз. В этом случае ограничение распространяется только на общую сумму средств, которую можно вернуть.

Размер имущественного вычета

Сумма, которая может быть получена в качестве налогового вычета, рассчитывается на основании фактически произведенных гражданином расходов.

Максимальный размер выплаты в этом случае составит 2 миллиона рублей при покупке за счет собственных средств, и 3 миллиона рублей — если квартира была приобретена на средства с целевого банковского кредита.

Во втором случае есть важное условие — все выплаты по процентам должны быть уже осуществлены, только так могут быть выданы деньги с расходов.

Размер налогового вычета составляет 13% от всех расходов. Следовательно, максимальная сумма при стандартных условиях равна 260 тыс рублей (13% от 2 млн рублей), а при использовании заемных денег — 390 тыс рублей (13% от 3 млн рублей).

Но, далеко не всегда удастся получить всю сумму сразу. В частности, за один отчетный период (это один календарный год) гражданин не может получить более 13% от своей годовой заработной платы. Если есть остаток от налогового вычета с покупки квартиры — его удастся получить только в следующем году.

Наконец, если имущественный вычет оформляется супружеской парой, то они могут получить больше денег в этом порядке. Причина в том, что каждый из них может претендовать на данную выплату в полном размере. Таким образом, общая сумма возвращаемых средств удваивается. Но, если размеры заработной платы у супругов различаются, то и возврат налогового вычета для них займет разное время.

Правила оформления налогового вычета

Для того чтобы получить право на оформление налогового вычета с покупки квартиры, нужно выполнить определенную процедуру. Первое, что требуется сделать — это собрать перечень документов. Он может меняться в зависимости от социального статуса заявителя, и обстоятельств приобретения жилой недвижимости. При этом обязательно нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

После подготовки документации, ее нужно предоставить в налоговые органы, вместе с оформленным заявлением на получение налогового вычета.

Передача документов в ФНС может осуществляться несколькими способами, каждый из которых обладает своими плюсами и минусами:

• Лично, то есть заявитель посещает офис налоговой службы и передает ее работникам все собранные документы с заявлением напрямую. Плюс: заявитель сразу получит информацию о том, принято ли его заявление, или требуется какая-то корректировка. Минус варианта: заявитель тратит личное время на посещение офиса налоговой службы.
• По почте. Отпадает необходимость посещать налоговую инспекцию лично, хотя отправку рекомендуется осуществлять заказным письмом, с уведомлением о вручении. Минус варианта: если при заполнении заявления или сборе документов была допущена ошибка, заявитель будет о ней извещен только после завершения камеральной проверки (через 2-3 календарных месяца).
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Этот вариант стал доступен налогоплательщикам с 1 июня 2015 года. Кроме этого, можно направить заявление через сайт Госуслуги, но в этом случае у гражданина должна быть электронно-цифровая подпись (приобретается в удостоверяющем центре и стоит 1500 рублей в год).

Личную подачу заявления на получение налогового вычета с покупки квартиры или отправку его по почте можно осуществить и за другого человека. Но при этом у гражданина должна быть нотариально заверенная доверенность, делегирующая заявителю соответствующие полномочия.

После подачи документов с заявлением и заполненной формой 3-НДФЛ, гражданин должен дождаться результатов камеральной проверки налоговой инспекции. В соответствии со статьей 88 Налогового Кодекса РФ, эта проверка должна быть завершена в течение трех календарных месяцев.

Если заявление было одобрено, средства должны быть переданы заявителю не позднее чем через месяц после завершения камеральной проверки. Соответствующее обязательство указано в пункте 6 статьи 78 Налогового Кодекса РФ.

Документы

Итак, чтобы заявление на получение налогового вычета после приобретения жилой недвижимости или доли в ней было принято и рассмотрено, к нему нужно приложить определенный перечень документов.

Базовый перечень документов, необходимых для возврата НДФЛ при покупке квартиры или доли в ней:

• Заявление на налоговый вычет после приобретения жилой недвижимости;
• Удостоверение личности заявителя. Это может быть российский паспорт, временное удостоверение гражданина РФ, удостоверение военнослужащего или работника прокуратуры и т.д.;
• Справка 2-НДФЛ о доходах гражданина. Она должна быть за тот год, на который оформляется возврат подоходного налога с расходов на покупку жилой недвижимости;
• Заверенная у нотариуса копия договора купли-продажи или договора долевого участия;
• Платежная документация. Может включать платежные поручения, банковские выписки, квитанции к приходным ордерам, расписки и т.д. В случае расписок лучше требовать рукописные, а не напечатанные. Нотариально заверять их в любом случае необязательно;
• Выписка из ЕГРН. Это свидетельство о регистрации права собственности на квартиру. Предоставлять оригинал не требуется, только нотариально заверенную копию.

Если приобретение недвижимости осуществлялось в ипотеку, нужно дополнительно предоставить:

• Нотариально заверенную копию банковского договора на ипотечный кредит;
• Оригинал банковской справки о размере выплаченных должником процентов по ипотеке;
• Платежные поручения, чеки, выписки.

Если приобретение недвижимости осуществлялось супругами в совместную собственность, нужно дополнительно предоставить:

• Копию свидетельства о заключении брака;
• Оригинал заявления о распределении долей.

Кроме указанной документации, налоговая инспекция может запросить и другие удостоверения, свидетельства, справки или выписки, которые подтвердят факт расходов. Но при этом инстанция обязана указать точную причину, по которой требуется предоставить дополнительные документы.

Сроки подачи документов

Срок подачи документации на получение налогового вычета с покупки квартиры или доли в ней — не ограничен. Даже если право возникло в 2015 году, запрос на получение средств можно отправить и в 2018 г., и в 2019 г. После того как документы поданы, потребуется подождать 2-3 месяца, пока не завершится камеральная проверка.

Способы получения возврата

На сегодняшний день существует два наиболее часто используемых способа получения имущественного вычета с расходов от покупки квартиры или доли в ней. Первый способ — единовременная выплата, второй — выплата по частям.

Возможность вернуть средства единовременной выплатой появляется у гражданина только со следующего календарного года после осуществления покупки квартиры или доли в ней.

Подать заявление в ФНС он может уже в январе, но на выдачу средств можно рассчитывать не ранее февраля-марта (после завершения камеральной проверки поданных документов). Преимущество данного способа — возможность получить всю сумму вычета за один год сразу.

Недостаток — гражданину придется дождаться конца года для возврата НДФЛ.

Выплата по частям может осуществляться сразу после получения права на имущественный вычет с приобретения квартиры или доли в ней.

Для этого нужно обратиться сначала в налоговую инспекцию за соответствующим уведомлением, которое затем предоставляется работодателю.

Он, в свою очередь, обязан до конца календарного года выплачивать гражданину заработную плату без удержания налога.

Преимущество данного способа — возможность получить средства быстрее. Недостаток — выплаты будут продолжаться только до конца года, и для их получения потребуется посещать офис Федеральной Налоговой Службы большего одного раза. Как правило, в этой инстанции не выдают требуемое уведомление сразу, и за ним придется повторно приходить.

Источник: https://ogic.ru/pravo/nalogi/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Есть в Налоговом кодексе статья под номером 220, положения которой могут быть полезны налогоплательщикам — новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или постройке жилья можно вернуть ранее перечисленные в бюджет налоги, получить имущественный налоговый вычет. Узнайте на примерах о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы появилось право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры (так называется процесс возврата налога), будущий новосел должен:

1. Быть налоговым резидентом РФ.
2. Иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
3. Приобрести или построить жилье на территории Российской Федерации.
4. Для покупки или строительства квартиры, а также жилого дома, использовать исключительно собственные средства. Кредиты на эти цели также относятся к собственным ресурсам, если для их погашения не используется материнский капитал и другая государственная помощь. Спонсорская, благотворительная помощь, а также корпоративная от работодателя, тоже не считаются собственными средствами и при имущественном вычете не учитываются. Получение жилого помещения по наследству или в порядке приватизации не дает права на налоговый вычет.
5. Продавец приобретенного жилья не должен быть близким родственником налогоплательщика, претендующего на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

ПРИМЕР 1. Свиридова П.И. приобрела квартиру за 1 453 000 рублей. Из этой суммы 453 тысячи — это материнский капитал. Значит, Свиридова может претендовать на имущественный вычет только на сумму собственных ресурсов в размере 1 миллиона рублей (1453 000 — 453 000).

По новому законодательству имущественный налоговый вычет могут получить каждый из супругов в пределах стоимости квартиры, но не более 2 миллиона рублей на каждого. Если, например, квартира куплена за 5 000 000 рублей, то оба супруга могут возвратить налог по 260 000 рублей, в общей сложности 520 тысяч рублей на семью.

Сейчас многие семьи приобретают жилье для своих детей, регистрируя на них квартиры или доли официально. До совершеннолетия на таких маленьких собственников родители могут оформлять вычет в счет своих прав.

ПРИМЕР 2. Семья Синельниковых приобрела квартиру за 3 миллионов рублей и выделила в ней долю маленького сына в размере 1/3. Доля ребенка в стоимостном измерении составляет 1 миллион рублей (3 000 000: 3). Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае?

Один из родителей, допустим, что это мать мальчика, оформляет налоговый вычет на свою долю (1 000 000 рублей) и долю сына (1 000 000 рублей) и получает возврат налога в сумме 260 000 рублей.

Ребенок же в этом случае ничего не теряет и по достижении совершеннолетия сможет получить вычет на другое приобретенное или построенное жилье.

Точно так же могут поступить и опекуны — оформить налоговый вычет на своего воспитанника.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически затраченные средства:

1. На строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них.
2. На покупку этих же объектов.
3. На приобретение земельного участка, где расположен покупаемый дом.
4. На покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. В этом случае вычет можно получить только после сдачи в эксплуатацию построенного дома. То есть, отдельно на земельный участок вычет получить не удастся: на нем должен быть расположен жилой дом.
5. На фактически выплаченные банку проценты за целевой кредит. Это может быть ипотека или любая другая целевая ссуда на жилищное строительство. На потребительские кредиты закон о налоговом имущественном вычете не распространяется.
6. На отделку и ремонт квартиры, полученной в собственность в порядке долевого строительства. Чтобы эти суммы были включены в размер вычета, в договоре долевого участия и Акте приема-передачи должно быть указано, что квартира передается без отделки.

Закон определяет виды расходов на строительство либо приобретение жилья (кроме основной суммы затрат):

• разработка проектно-сметной документации;
• покупка отделочных и строительных материалов;
• достройка здания;
• подключение к коммуникациям (газ, вода, электроэнергия);

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья можно получить в размере фактических затрат, но не более 2 миллионов рублей. Право на вычет дается налогоплательщику один раз в жизни и его можно использовать не только за один объект. Рассмотрим на примере, как рассчитывается сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры.

ПРИМЕР 3. Петровская И.П. купила квартиру за 1 500 000 рублей в 2017 году. Она имеет право на имущественный налоговый вычет по всей сумме. В 2018 году Ирина Петровна приобретает долю в жилом доме за 1 000 000 рублей. Расчет суммы имущественного налогового вычета по двум объектам:

• по квартире: 1 500 000 рублей;
• по доле в жилом доме: 500 000 рублей (2 000 000 — 1 500 000).

Кроме основных затрат на покупку жилья, налогоплательщик может получить вычет на всю сумму фактически выплаченных процентов за банковский кредит, взятый на приобретение квартиры или дома, но не более 3 000 000 рублей. Но такой вычет предоставляется только на один объект жилой недвижимости.

ПРИМЕР 4. Свечников М.П. купил квартиру в ипотеку в 2017 году, заплатив за нее 4 000 000 рублей. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 2 400 000 рублей. Максим Павлович полностью реализовал свое право на имущественный налоговый вычет:

• по основным затратам — 2 000 000 рублей;
• по банковским процентам — 2 400 000 рублей.

Оставшиеся проценты на другой объект не переносятся.

Суть налогового имущественного вычета на приобретение жилья состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику уплаченный ранее налог. Таким образом, размер вычета в текущем году полностью зависит от суммы уплаченного налога: нельзя возвратить то, чего не существует.

ПРИМЕР 5. Костина А.И. приобрела квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей. Из ее заработной платы работодатель удержал и перечислил в бюджет за этот год 54 600 рублей налога на доходы. Анна Игоревна имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей или, другими словами, ей можно вернуть 260 000 рублей налога (2 000 000 * 0,13).

Но в 2017 году она сможет получить только 54 600 рублей — те деньги, которые у нее удержали в течение этого года. Оставшаяся сумма не «сгорает», а переносится на следующий год (260 000 — 54 600 = 205 400). Если и в 2018 году у нее не хватит налога для возврата, то она будет получать в последующие годы. И так далее, до полного погашения суммы вычета.

Таким же образом погашаются суммы вычета по банковским процентам (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Возврат налога по процентам начинается после получения полной суммы по основным затратам. Обычно это растягивается на несколько лет. Закон не ограничивает количество лет, в течение которых можно получать остатки вычета.

Кроме того, вычет можно получать и по жилью, приобретенному ранее, если право на такой вычет не было реализовано. Только налог будет возвращен за последние 3 года, не более того.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Закон предоставляет налогоплательщику право выбора метода получения имущественного налогового вычета на приобретение или строительство жилья:

1. Через налоговые органы (перечисление денег на банковский счет).
2. У работодателя (налог из дохода не удерживается).

По первому методу процедура получения налогового вычета на покупку квартиры следующая:

• дождаться окончания того календарного года, в котором произошло приобретение или строительство жилья;
• собрать все необходимые документы;
• заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• сдать пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Сдавать декларацию закон позволяет в течение всего календарного года: конкретные сроки не установлены. В интересах самого налогоплательщика — быстрее оформить вычет: скорее сделаешь — раньше деньги получишь.

По второму методу получение налогового вычета при покупке квартиры оформляется на работе, и для этого не надо дожидаться окончания текущего года.

По этому уведомлению работодатель станет выплачивать заработную плату без удержания налога. Таким образом, налог не возвращается, а не удерживается.

Перечень документов для получения вычета

Налоговая декларация заполняется на основании первичных документов по принципу: каждая цифра и каждый факт подтверждается документально.

В пакет документов на получение имущественного налогового вычета входит:

1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении вычета и указанием банковского счета для перечисления денег.
2. Копия удостоверения личности (паспорта).
3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
4. Заполненная форма налоговой декларации 3-НДФЛ.
5. Документы, подтверждающие право собственности на жилье.
6. Документ, подтверждающий источник появления жилой недвижимости (договор купли-продажи, Акт приема-передачи при долевом строительстве).
7. Финансовые документы на денежные средства, потраченные на покупку или строительство жилой недвижимости.
8. Кредитный договор с банком, в котором указано, что ссуда имеет целевой характер.
9. Справки банка о выплаченных процентах по кредиту.
10. Свидетельство о рождении детей, если жилье приобретается в пользу несовершеннолетних детей.
11. Документ об установлении опеки или попечительства, если жилая недвижимость приобретается опекунами и попечителями в собственность своих несовершеннолетних воспитанников.

Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет

Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, декларацию можно сдать в налоговую инспекцию несколькими способами:

1. При личном посещении этого учреждения.
2. Через Личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
3. Выслать почтовым отправлением.

Сдать декларацию	Плюсы	Минусы
В налоговую инспекцию лично	Можно оперативно исправить обнаруженные инспектором ошибки, добавить недостающие документы.	Потеря времени на поездку и ожидание в очереди к инспектору.
В электронном виде через Личный кабинет	Заполнение декларации контролируется системой сайта, некоторые расчеты выполняются автоматически.	Сканы документов должны быть высокого качества и не очень «тяжелыми». Эти условия не всегда можно выполнить в домашних условиях.
Отправить по почте	Экономия времени на отправку.	При возможных ошибках или отсутствии некоторых документов нужно время для их исправления.

Каждый налогоплательщик выбирает тот способ сдачи налоговой декларации, который ему больше подходит и сам решает, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры.

За какой период можно получить налоговый вычет

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положениями статьи 220 Налогового кодекса не ограничиваются сроки обращения за получением имущественного вычета на приобретение или постройку жилья. Это обозначает, что новосел, купив квартиру в 2016 году, может составить заявление на возврат налога лет через 5 и больше. Но надо знать, что налог ему будет возвращен только за последние три года со дня обращения.

ПРИМЕР 6. Иванской П.Ю. купил жилье в 2016 году. Если он составит налоговую декларацию в 2020 году, то налог ему вернут за 2019, 2018 и 2017 годы.

А можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только гражданам, получающим пенсии. Здесь тоже имеется ограничение: вычет можно получить за три последних года.

ПРИМЕР 7. Павлов Г.В. приобрел жилье в 2018 году за 3 000 000 рублей. Вычетом ранее не пользовался. В 2016 году он оформил пенсию и уволился с работы. Из справки по заработной плате 2-НДФЛ видно, что работодатель удержал с дохода Павлова и перечислил в бюджет следующие суммы налога:

• за 2014 год — 85 200 рублей;
• за 2015 год — 64500 рублей;
• за 2016 год — 35 800 рублей.

В 2017 году Григорий Васильевич уже не работал и не получал никого дохода, кроме пенсии.

По закону ему положен вычет 2 000 000 рублей или 260 000 рублей возврата налога. Получить эти деньги он имеет право за 2017, 2016 и 2015 годы. Таким образом, из 260 тысяч Григорий Васильевич получит только 100 300 рублей (64 500+35 800): сумма налога за 2014 год для него «потеряна». Если же Павлов возобновит свою трудовую деятельность, то сможет получить остаток вычета в будущем.

Сроки проверки налоговой декларации

На проверку декларации и приложенной к ней документации налоговым органам отводится законом 3 календарных месяца. Если обнаружена ошибка в расчетах, неточность в данных или неполный набор необходимых документов, то декларация возвращается владельцу, а срок проверки начинается с той даты, когда отчет сдан повторно. Поэтому важно правильно заполнять декларацию.

После окончания камеральной проверки налоговая инспекция в течение 10 дней перечисляет деньги на счет заявителя.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика.

При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст.

88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

• физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
• вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
• для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
• стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

• Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
• Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры (имущественного) — правила, в 2018 году, в ипотеку, порядок, пенсионерам, на вторичном рынке

• Имущественный вычет – это соответствующая нормам статьи 220 НК РФ сумма, которая не подвержена обложению налогом.
• В соответствии с указанным значением допустимо уменьшение сборов в государственный бюджет в процентном соотношении с той суммы, которую платит покупатель при осуществлении приобретения жилья любого рода.
• Процедура получения права на вычет, а также денежной суммы, предусматривает ряд определенных условий и нюансов.
• Помимо этого, существует несколько категорий граждан, которые не могут претендовать на указанное право.

Правила

Налоговый кодекс полностью регулирует процедуру получения вычета и предусматривает ряд следующих основных правил:

• размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
• способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
• документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
• подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.

Расходы, подлежащие компенсации

В соответствии с принятыми нормами лицо, оплатившее такую покупку, как квартира, дом, либо какое-то другое жилье, вправе претендовать на возврат фиксированной суммы из финансов, затраченных им ранее.

Общее количество исчисляется в процентах и составляет 13.

Данная сумма именуется термином «имущественный вычет» и является по сути своей, возвратом налогов, взысканных в течение предыдущего трехлетнего периода.

Общее количество расходов, которые подлежат частичной компенсации, не может превышать сумму в два миллиона рублей, то есть, возмещено в указанном случае будет 260 тысяч.

В том случае, если лицом была потрачена большая сумма, возврат произведен не будет.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры являются следующими:

• правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
• возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
• если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

Также правила получения налогового вычета при покупке квартиры 2018 года и предыдущих годов предусматривают следующее: возврат финансов не производится в том случае, если покупка была совершена с использованием каких-либо видов льгот.

В ипотеку

Если жилая площадь любого рода была приобретена на средства, взятые в соответствии с кредитом ипотеки, покупателю необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие указанный нюанс.

В этом случае возврату подлежат те проценты, которые были уплачены покупателем за пользование кредитом.

Пенсионером

Граждане, являющиеся пенсионерами, могут претендовать на получение вычета исключительно в том случае, если суммарное количество их доходов, то есть, пенсии, составляет прожиточный минимум, принятый в том или ином регионе.

Обратиться для этого необходимо в тот пенсионный фонд, в котором зарегистрировано лицо.

На вторичном рынке

При приобретении такой покупки, как вторичное жилье, гражданину необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт проведения сделки, то есть, соответствующий договор.

В строящемся доме

В том случае, если лицо является долевым собственником квартиры, находящейся в здании на стадии строительства, оно также обладает правом на вычет.

Реализовать его возможно непосредственно после:

• проведения сделки;
• подписания обязательных документов.

То есть, нет необходимости ожидания завершения строительства.

Размер

Максимальный размер, который может получить гражданин, обратившийся за вычетом, не может составлять более 260 тысяч рублей.

Указанная сумма получается посредством вывода 13 процентов из общего количества денежных средств, составляющих два миллиона.

В том случае, если покупка имела более низкую стоимость, гражданин также получает фиксированные 13%, однако, за ним остается право реализовать остаток при совершении будущих покупок такого же рода, либо при совершении строительства.

Порядок обращения за возвратом

Любой гражданин вправе обратиться в налоговую для того, чтобы реализовать положенное ему право на вычет непосредственно сразу же после того, как была заключена сделка по продаже и покупки жилья.

Для того, чтобы совершить указанную процедуру, следует предоставить в соответствующий орган все необходимые документы, представленные:

• копиями, заранее заверенными;
• оригиналами для произведения сверки.

Документы

Для подачи заявления на реализацию права на положенный вычет следует собрать ряд следующих документов, которые являются обязательными:

• личный документ, то есть, в данном случае паспорт;
• декларацию, а именно – 3-НДФЛ;
• заявление, в просящей части которого указаны основания на приобретение права вычета;
• документы, в соответствии с которыми покупатель обладает правом на жилую площадь;
• квитанции, расписки, либо какие-то другие платежные документы, в которых прописана сумма покупки;
• справка о доходах из учреждения, являющегося местом работы покупателя.

Декларация

Декларация 3-НДФЛ является документом, в соответствии с которым претендент на вычет производит отчет за те сборы в бюджет государства, которые были произведены им ранее.

Налоги, сумма которых подлежит введению в отчет, учитываются за три последних года.

Всего указанный документ имеет содержание на двадцати трех печатных страницах. В том случае, если заполнено было меньшее количество листов, сдавать в налоговое учреждение необходимо именно их.

Заполнять документ необходимо синими, либо черными чернилами. Если были использованы иные цвета, либо имеются какие-либо опечатки, а также помарки, декларация подлежит возврату, то есть, нужно будет заполнить ее повторно.

Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Несмотря на то, что декларация содержит больше двух десятков страниц, заполнению подлежат только семь из них, которые являются следующими:

• титульный листок, включающий в себя основное название документа и занимающий первые две страницы;
• раздел под номером 1;
• раздел под номером 6;
• страница А;
• страница Ж1;
• страница И.

Срок давности

1. После подачи документов в соответствии с установленным порядком, должник вправе обратиться за получением вычета только по истечение календарного года.
2. То есть, если, например, покупка жилого имущества была совершена в 2013 году, а также в тот период было написано и подано соответствующее заявление, право на вычет будет реализовано только с первого числа первого месяца следующего, 2018 года.
3. Что касается сроков рассмотрения заявления на право обладания вычетом, то в данном случае он составляет порядка трех месяцев, а именно – от двух до четырех.
4. Однако, в некоторых случаях это может занять несколько большее количество времени.

Источник: http://77metrov.ru/uslovija-poluchenija-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html