Отвечаем на вопросы налогоплательщиков: как оплатить налог на имущество, произвести его расчет, получить вычет?

3 декабря — последний день, когда вы должны заплатить налог на имущество за 2017 год. Разберемся, что это за налог, как его заплатить и что будет, если этого не сделать.

Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.

Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.

Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.

Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас.

Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы — платить налог на имущество все равно придется.

Налог на имущество не нужно считать самостоятельно. Это делает налоговая инспекция. Она получает из Росреестра данные о собственниках и их имуществе, знает, что вам принадлежит, сколько квадратных метров в квартире, за сколько и когда вы ее купили.

Когда заканчивается очередной календарный год, налоговая собирает все данные, учитывает заявления на льготы и сообщает каждому собственнику, сколько налога на имущество ему надо заплатить в бюджет. Сумму указывают в уведомлениях и рассылают по почте или через интернет.

Для расчета налога берут кадастровую или инвентаризационную стоимость, а не ту, которая указана в договоре купли-продажи. Все это знает и делает сама налоговая. Налог на имущество начислят с той даты, когда оформлена собственность. Если квартиру купили в середине года, то платить нужно не за 12 месяцев, а пропорционально сроку владения.

Если собственников несколько, то налог каждому посчитают отдельно. Но это налоговая тоже учтет, начислит и распределит сама. Вам нужно только проверить данные в уведомлении: бывают ошибки.

В налоговом уведомлении указана только та часть, которая стала налоговой базой. А полная сумма приводится отдельно в личном кабинете.

В любом случае окончательная ставка — на усмотрение муниципальных образований. Налоговый кодекс устанавливает базовые ставки налога.

Жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, машино-места, хозпостройки и недостроенные дома

Если в регионе налог на имущество считают исходя из инвентаризационной стоимости, ставки другие. Еще там используют коэффициент-дефлятор — инвентаризационную стоимость умножают на него, а потом уже — на ставку.

Ставки налога на имущество бывают дифференцированными. Например, при стоимости до 10 млн рублей ставка налога может составить 0,1%, а если больше 30 млн, то 0,3%.

Для расчета налога есть калькулятор на сайте ФНС. Там учтены все ставки по городам и поселкам. Если в уведомлении есть ошибка, не учтена льгота или числится проданный объект, можно сразу пожаловаться.

Уменьшение налога может произойти автоматически или по заявлению налогоплательщика. Это зависит от того, за счет чего он уменьшается. Иногда налог вообще платить не придется.

Налоговый вычет. При исчислении налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Это не тот вычет, который дают при покупке или продаже квартиры, а специальный — по налогу на имущество. Деньги из бюджета с его помощью вернуть нельзя, но можно сэкономить.

Налоговый вычет работает так: при расчете налоговой базы площадь объекта недвижимости уменьшают на заранее известное количество квадратных метров. Для этого ничего не нужно делать, вычет положен всем и по каждому объекту.

Понижающие коэффициенты.

В течение первых лет применения кадастровой стоимости учитываются понижающие коэффициенты. За первый год — 0,2, за второй — 0,4, за третий — 0,6.

В 2018 году такой коэффициент должен был составить 0,8, но его отменили. И уже при расчете налога за 2017 год работают другие правила: его начисляют так, чтобы с четвертого года он не рос больше чем на 10% в год.

Но во всей этой системе разбираться необязательно: все учитывается автоматически.

Например, в Брянской области в 2017 году второй год применяют для расчета кадастровую стоимость. Поэтому сейчас в налоговом уведомлении указан коэффициент 0,4. Это чтобы собственников не шокировал резкий рост налога. В следующем году коэффициент составит 0,6 — налог за тот же объект станет больше. А потом он будет расти на 10% в год. Если, конечно, опять что-нибудь не изменится.

Налог за 2017 год посчитали с коэффициентом 0,4. На самом деле кадастровая стоимость дома почти 2 млн рублей, но благодаря вычету при расчете налога она уменьшилась до 465 тысячЭто формула расчета налога с учетом понижающего коэффициента — тут все сложно. В личном кабинете такие формулы есть по каждому объекту — проверьте свою

Налоговая высылает собственнику налоговое уведомление за месяц до крайнего срока уплаты налога. Обычно уведомления начинают рассылать еще летом. К концу ноября их всем уже отправили. Пока нет уведомления, нет и обязанности платить налог.

Уведомления отправляют двумя способами:

1. Заказными письмами по почте.
2. В личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Если у вас есть личный кабинет, то налоговое уведомление по умолчанию придет именно туда. А по почте без отдельной просьбы его не пришлют. То есть если почтальон не вручил вам конверт, это не значит, что вы ничего не должны, — проверьте личный кабинет.

Так выглядит налоговое уведомление по имущественным налогам. Проверяйте реквизиты и список объектов

Иногда налоговые уведомления вообще никуда не приходят. Вот почему это может произойти:

1. Нет налога к начислению. Например, у вас льгота или просто нет имущества.
2. Налог меньше 100 рублей. Тогда его пришлют в следующем году.
3. Документы потерялись.

Если у вас в собственности есть имущество, но никаких уведомлений о налоге вы не получали, сообщите об этом в свою налоговую. Особенно если не имеете доступа к почте, на которую приходят письма. Или не следите за ними. Даже если вы не забрали уведомление, считается, что вы его получили.

А на будущее — заведите личный кабинет на сайте nalog.ru. Там можно все проверить и сразу заплатить. Если у вас есть учетная запись на госуслугах, значит, есть и доступ в личный кабинет.

Вот способы оплаты налога:

1. Через личный кабинет на nalog.ru. Оплата за пару кликов — можно погасить всю сумму сразу или платить частями.
2. В сервисе Тинькофф-банка. Понадобится индекс документа. Удобно платить не только за себя.
3. На портале госуслуг. Там тоже есть сервис для оплаты налогов по номеру квитанции и даже за третьих лиц.
4. На сайте налоговой без личного кабинета. Можно по номеру квитанции или без нее. Но тогда придется заполнить данные о налогоплательщике и знать сумму.
5. В банке по бумажной квитанции. С уведомлением по почте присылают распечатанные квитанции. Просто относите их в банк и платите по старинке — за себя и других.

Так выглядит квитанция на уплату налога на имущество. Ее присылают по почте или можно сформировать в личном кабинете на nalog.ru. Вверху — тот самый индекс документаЕсли оплачивать в личном кабинете на сайте налоговой, квитанция не нужна

Но чтобы заплатить налог на имущество за кого-то другого, нужно или правильно заполнить платежку, или иметь доступ в личный кабинет, или знать индекс документа — это много цифр, которые указаны на квитанции. По индексу документа можно заплатить за кого угодно.

На сайте Тинькофф-банка можно оплатить налог по индексу документа. Больше не нужны никакие реквизиты: вводите номер, нажимаете «Далее» — и все заполнится само. Оплата без комиссииПосле оплаты моментально приходит подтверждение. Для оплаты налога через банк мне пришлось сделать ровно два клика. Это заняло 30 секунд. Комиссию не снималиМожно сохранить и распечатать квитанцию. Она формируется автоматически

Проверить свои объекты можно в личном кабинете на сайте nalog.ru.

В личном кабинете видны все учтенные объекты имущества. Там же можно сообщить в налоговую об ошибках

Принудительное взыскание. Если вы сами не заплатите налог, его будут взыскивать принудительно. Могут сообщить на работу или списать деньги с карты по судебному приказу.

Уголовная ответственность. Уголовной ответственности по налогу на имущество стоит бояться только тем, кто имеет в собственности очень много дорогих объектов, долго за них не платит и задолжал бюджету миллионы. То есть формально такая ответственность как бы есть, но, чтобы ее применили, надо копить огромный долг в течение нескольких лет.

1. До 3 декабря 2018 года нужно заплатить налог на имущество. Это касается всех собственников квартир, домов и гаражей.
2. Налоговая сама считает суммы к уплате и указывает их в уведомлении. Проверьте почту или личный кабинет.
3. По налогу на имущество бывают льготы и вычеты. На льготу нужно один раз подать заявление, вычет дают автоматически.
4. Заплатить налог можно через интернет и не только за себя.
5. Если не заплатить, начислят пеню и будут взыскивать принудительно.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/deadline/

Налоговый вычет на налог на имущество

Налоговый вычет – одна из форм государственной поддержки граждан при оплате налога на недвижимость. По закону налоговым вычетом на налог на имущество считается конкретная сумма, которую налогоплательщику позволено вернуть из средств, уплаченных в виде НДФЛ.

Налоговые вычеты подразделяются на профессиональные (для частного бизнеса), социальные (обучение, лечение, благотворительная деятельность) и имущественные (покупка, продажа недвижимости, оплата кредитов). Последний вид платежей касается большинства граждан и потому требует подробного разъяснения.

Для каких объектов применяются вычеты

Определением налоговом базы занимается местная налоговая инспекция. Фискальный сбор регулируют НК РФ, руководство городов с федеральным статусом и муниципалитетов с помощью составления нормативно-правовой документации.

Ими по новому закону, принятому в 2016 году, устанавливается кадастровая или рыночная стоимость объектов недвижимого имущества, находящихся на подведомственной территории, и определяется единый срок внесения платы.

Налоговые вычеты применимы при оплате ежегодных налогов на жилые дома, частные квартиры, комнаты гостиничного типа, гаражные постройки, машино-места, объекты в процессе строительства, производственные комплексы с жилыми площадями, прочие строения и помещения, доли на вышеперечисленную недвижимость.

С 2017 года к жилым строениям, согласно внесенным в законодательство изменениям, приравниваются дачи и садовые домики, находящиеся на участках земли, предусмотренных для ведения подсобного хозяйства, обустройства сада, огорода, индивидуальной застройки. Теперь они тоже облагаются налогом.

Выплаты установлены в отношении всех жилых объектов, имеющихся в собственности граждан. Если человек имеет во владении две квартиры, загородный дом, капитальный гараж, то он получает отдельный вычет на каждое жилое помещение и строение.

Размеры вычетов

По закону определение налоговой базы осуществляется в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости. Данные берутся в базе системы кадастра.

Объем вычета для жилых домов или построек, находящихся на земельных участках, предназначенном для ведения дачного хозяйства или индивидуального строительства жилья, определен в размере 50 квадратных метров, кадастровая стоимость которых вычитаются из общей площади жилья.

Для квартиры предусматривается вычет 20 кв. метров от площади помещения.

Для комнаты гостиничного типа сумма будет снижена на стоимость 10 квадратных метров общей жилой площади.

Для недвижимого комплекса, в составе которого имеются жилые здания, налоговые выплаты снижаются на 1 млн руб. Площадь может быть любая.

То налоговый вычет, например, для квартиры будет равняться одному миллиону рублей. Если цена квартиры 3 млн., то размер налоговой базы будет равняться 2 млн рублей.

Имущественный налог в данном случае взымается именно с этой суммы.

Если после того, как будет применен вычет, база получится с минусовым значением, то налоговый платеж взыматься не должен.

Важно! Органам местного самоуправления даны полномочия повышать размер вычетов на основании вынесенных решений.

Вычет для квартиры предоставляется в любом случае в размере рыночной цены 20 кв. метров жилплощади, независимо от того, сколько жильцов и собственников проживает в помещении. Оплата просто делится в равных долях на каждого жильца.

Особенности процедуры

Исчисление налога с человека или с недвижимого имущества предусматривает автоматическое применение вычета.

• Налогоплательщикам не надо для этого писать заявлений и посещать офис налоговой службы.
• При расчете налога и проведении кадастровой оценки объекта недвижимости учитывают:

• местонахождение,
• ценовой сегмент,
• площадь помещений,
• дату завершения строительства,
• прочие параметры.

Как рассчитывается налоговая ставка

Налоговые ставки формируются с учетом кадастровой цены недвижимости. Для каждого региона РФ они бывают разные. Однако законом установлен их максимальный предел. Так, размер налоговой ставки 0,1% предусматривается для:

• квартиры, жилого дома, комнаты гостиничного типа,
• гаража и машино-места,
• надворных построек площадью меньше 50 кв. метров, возведенных на земельных участках,
• зданий, находящихся в процессе строительства,

Ставка 2% применяется для:

• ресторанов, кафе, баров,
• торгово-развлекательных центров,
• хозяйственных помещений,
• производственных объектов,
• офисов,
• объектов, которые оцениваются в 300 млн. рублей и более.

Для зданий, не относящихся к названным выше категориям, ставка рассчитывается в размере 0,5%.

Чтобы рассчитать сумму налоговой ставки, надо размер налоговой базы, полученный после применения вычета, умножить на процент ставки. В результате получится размер налога.

Для субъектов возможно дифференцирование ставок, которое зависит от типа объектов, их стоимости по данным кадастра, местонахождения, типа зоны, где базируется объект.

Кто имеет право на получение вычета

Налогообложение с применением налогового вычета осуществляется в отношении лиц, которые являются:

• гражданами России или налоговыми резидентами,
• официально работающими субъектами, работодатели которых регулярно платят налоги в бюджет.
• владельцами жилплощади: дачного строения, отдельной квартиры,
• покупателями или продавцами недвижимости.

Налоговые вычеты выгодны при покупке или реализации жилых помещений, так как позволяют вернуть часть оплаченного налога с дохода, получаемого от сделки.

Налоговый вычет и его преимущества

При совершении сделок с недвижимостью продавцы по завершении сделки платят 13-процентный налог. Исключением является продажа недвижимого имущества, бывшего в собственности свыше трех лет. Учитывая средние цены на жилье по России, с применением вычета можно неплохо сэкономить.

Когда применяется льготная выплата

Человек может частично компенсировать затраты на конкретный объект – либо дом, либо квартиру. Налоговые вычеты применимы для расходов по оформлению ипотечного кредита и уплате процентов, покупке или строительстве жилья, покупке земли вместе с домом, а также стройматериалов для ремонта, по установке и подключению инженерных сетей (долевое строительство).

Налоговый вычет нельзя применить, если:

1. Имущество куплено не на собственные средства, а в результате получения субсидий от государства или участия в программах по улучшению жилищных условий.
2. Сделка заключается между сторонами, зависящими друг от друга — начальниками и подчиненными, опекаемыми и опекунами, людьми, имеющими родственные связи.
3. Правом получения компенсации гражданин уже один раз воспользовался. С 2014 года возможно получить вычет повторно, но при этом стоимость недвижимости не должна превышать максимально установленную сумму, с которой производится налоговый вычет на налог на имущество.

Кто еще имеет право получить вычет

1. Супруг или супруга. Для этого в документе, свидетельствующем о наличии права собственности должно быть указано совместное это имущество или единоличное владение. Часто такую возможность используют семьи, где муж или жена раньше уже получали выплату.
2. Родители, если они приобрели жилье для своего несовершеннолетнего ребенка и желают оформить собственность на него. При этом будет считаться, что родитель уже воспользовался своим правом на вычет, а сын или дочка в будущем сохраняют за собой это право.
3. Работающие пенсионеры могут получать налоговые вычеты наравне со всеми остальными гражданами. Человек, находящийся на пенсии или трудоустроенный неофициально, сможет возвратить налог за три последних года, которые предшествовали уходу на пенсию. Если, конечно, он эти три года работал.

Способы возврата денежных средств

Сегодня имеется в наличии два способа, с помощью которых можно получить вычет с налога на имущество: по месту основной работы и через налоговые органы.

Для оформления вычета потребуется собрать определенный перечень бумаг:

• справку о зарплате за год,
• правоустанавливающие документы на квартиру или дом,
• договор покупки или продажи, где указана стоимость недвижимости,
• номер расчетного счета в банке, открытого на имя заявителя.
• данные паспорта, и дополнительно свидетельства о заключенном браке, если собственность совместная.
• налоговая декларация, при оформлении которой следует обращать внимание на код ОКТМО, последний должен указываться по месту регистрации организации, куда работодатель платит налог за своих подчиненных,
• платежки, счета, подтверждающие перевод или передачу денег,
• акт передачи имущества от одного владельца другому.

Оригиналы вместе с копиями, заверенными нотариусом, прилагаются к заявлению.ак возвращает деньги работодатель

Предприятия или организации каждый месяц, выплачивая заработную плату, одновременно удерживают 13% налога.

Работодателю или бухгалтеру предприятия нужно будет представить уведомление из налоговой, на основании которого гражданин будет получать зарплату в полном объеме, пока вся сумма налогового вычета не будет ему возвращена. Делать это можно только руководителю одного предприятия, который оформил трудовой договор с работником.

При покупке недвижимости максимальный размер платежа равен 2 млн. рублей. При меньшей стоимости квартиры возврату подлежат 13%. Максимальная сумма налогового вычета, которую гражданин получит «на руки», может составить 260 000 руб.

Если жилье приобреталось по ипотеке, вычет производится исходя из фактической суммы оплаченных банку процентов, но не более 3 млн. рублей. Оформлять вычет можно до тех пор, пока плательщику не будет возвращена максимальная сумма – 260 000 рублей.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/na-nalog-na-imushhestvo.html

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2018 году

Налог на имущество граждан и организаций обязателен для уплаты теми, кто владеет недвижимостью. Если граждане не освобождены от уплаты налога, не имеют льгот по нему, они обязаны передать денежные средства в бюджет государства.

Платят налог и граждане, не достигшие 18 лет. За них это делают законные представители, но только в случае, если у подростков и детей находится во владении недвижимое имущество.

Изменения, которые были внесены в 2015 году, действуют по настоящее время, расчет налога на имущество проводится по кадастровой цене объекта. Кроме этого показателя, в расчет принимаются следующие факторы:

• расположение объекта недвижимости;
• площадь дома или квартиры;
• сегмент жилья;
• год постройки.

Инициаторы введения кадастровой стоимости при определении налога, утверждают, что она наиболее полно и четко отражает стоимость объекта недвижимости на рынке. Инвентаризационная стоимость намного ниже рыночной цены объекта недвижимого имущества: поэтому стоимость налога с 2015 года увеличилась.

Налоговый вычет возвращает часть потраченных денежных средств на покупку недвижимости.

Когда положен и когда нельзя вернуть

Вычет положен:

1. При приобретении квартиры или комнаты. Основное правило — покупатель должен иметь на руках документы, подтверждающие покупку жилья.
2. Ипотека.
3. Постройка дома.
4. Затраты, понесенные на ремонт и отделку помещения.

Вычет не положен:

1. Если гражданин пытается воспользоваться правом на возврат части потраченных денег второй раз. Вычет предоставляется только единожды.
2. Если гражданин официально не трудоустроен.
3. При покупке квартиры принимает участие работодатель.
4. Квартира покупалась с участием государственных субсидий или средств материнского капитала.
5. Совершение сделки с участием человека, находящегося в близком родстве с покупателем (братья, сестры, супруг, родители).
6. Жилье получено в дар, выиграно в лотерею.
7. Жилье находится за пределами России.

Налоговая база

В случае получения прибыли от продажи, база налогов определяется с разницей между суммами от продажи и вычетом. По прибыли, которая получена налоговыми резидентами, база налогов устанавливается в размере полученной прибыли без наличия вычета.

Исчисление базы налогов при реализации загородных домов, комнат, жилья, включая помещения приватизированного типа, несколько разнится с продажей иной недвижимости.

Согласно положению НК, в частности, 220 ст. п. 1 в отношении дохода от продажи жилых помещений, а также доли, вычеты предоставляются таким образом:

• в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности менее 36 месяцев, не более 1 млн. рублей;
• в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности лица три и более года;
• в составе расходов, связанных с получением дохода.

К еще одному случаю относятся ситуации, когда суммы уплачиваются продавцу налогоплательщиком при покупке имущества, а также затраты на ремонт имущества.

Особенности исчисления в зависимости от объекта

Покупка квартиры – возвращение при помощи вычета 13% с предельной суммы 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная величина вычета – 260 000 руб. Возврат осуществляется постепенно, то есть за 12 месяцев гражданин может получить сумму, уплаченную как подоходный налог в отчетный период. Остаток вычета будет выплачен в будущий год.

Оформление возврата с квартиры зависит от года приобретения жилья. Если оно было куплено до января 2014 года, гражданин может воспользоваться возвратом единожды. Сумма приобретения не имеет значения. Если жилая площадь была куплена после 2014 года, требование о предоставлении налогового вычета может носить многократный характер, но лимит остается неизменным.

Покупка участка земли — в итоговой сумме человек может вернуть до 13% от цены на недвижимость, но максимальная сумма за земельный участок не может превысить 2 млн. рублей.

На дачный участок вычет не распространяется, но если гражданин докажет, что на нем находятся строения, пригодные для жилья, вычет получить возможно.

Плательщик налогов может рассчитывать на имущественный возврат, который равен 13%. Эти проценты считаются от стоимости имущества недвижимого назначения. Максимальный предел суммы налогового вычета при приобретении квартиры равен 2 млн. рублей.

Куда обращаться

Гражданин вправе воспользоваться двумя вариантами:

1. Придти в налоговый орган по месту жительства.
2. Получить вычет через начальника, если гражданин официально устроен и работает по трудовому договору.

Перед тем как посетить бухгалтерию за вычетом, необходимо в налогом органе по месту жительства взять уведомление. Этот документ подтверждает право гражданина на вычет, подписывается в отношении конкретного работодателя.

Налоговый орган должен сформировать уведомление, свидетельствующее о праве на вычет гражданина, в течение 30 дней с момента, когда он предоставит в компетентный орган комплект бумаг:

• заявление о том, что ему положен имущественный вычет;
• документы на жилое помещение (оригиналы, копии).

Какие документы истребуют с гражданина для получения вычета? Все зависит от того, какой тип жилья был приобретен. Например, при покупке квартиры в доме, который еще не построен, необходим договор о приобретении жилого помещения, акт о передаче жилья.

Если дом построен, введен в эксплуатацию, то — документ, подтверждающий правомочие собственника на квартиру. Если гражданин строит дом, то от него понадобится свидетельство о собственности на дом, при приобретении участка земли —  свидетельство на него и на жилой дом.

Льготы и сроки

Имущественный вычет сам по себе является налоговой льготой. Получить деньги гражданин имеет право через месяц после подачи заявления в налоговый орган. Это правило прописано в статье 78 НК РФ.

Но статья 88 устанавливает, что налоговый орган имеет право проверки документов, подаваемых на вычет от граждан, в течение трех месяцев.

Поэтому на практике вычет производится через четыре месяца после подачи соответствующего заявления.

Подробнее о том, кому положен вычет, можно узнать из данного видео.

1. По месту работы. Если гражданин получает вычет у работодателя, то наличные не переводят на его банковский счет. С зарплаты не будет взиматься НДФЛ, что будет происходить, пока сумма вычета не достигнет своего предела.
2. В Налоговой инспекции. Если гражданин предпочитает получить наличные, то нужно отправить в налоговый орган документы и заявление, декларацию. При получении положительного решения компетентного органа, наличные будут переведены на реквизиты банковского счета.

В налоговый орган документы могут быть отправлены двумя путями:

• личный визит;
• через почту (но только заказным письмом с уведомлением о том, что представители налогового органа получили комплект документов, необходимых для налогового вычета).

Пример

В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру. Ее стоимость 2,5 млн. рублей. В течение 2018 года он успешно работал, устроен официально в компании «ООО Лютик и К». За год он получил доход в общей сложности 500 000 руб. Подоходный налог, уплаченный за этот период времени, равняется 65 000 руб.

Какая максимальная сумма вычета может быть у Иванова в этой ситуации? Ответ на этот вопрос прост: максимальный предел суммы, которая может быть получена гражданином Ивановым в качестве вычета, составляет:

2 000 000 * 13% / 100% = 260 000 руб.

За 2018 год он вправе получить только 65 000 руб. Остальные деньги вернутся ему в последующие годы: сумма составляет 195 000 руб.

Документы

При покупке необходимо предоставить паспорт и документы, подтверждающие права владельца на имущество.

Совместная собственность супругов

Если жилье приобретается в режиме совместной собственности между, то муж и жена обязаны предоставить заявление о распределении налогового вычета на двоих. Процентное соотношение вычета может быть любым, например, 50 на 50. Также они предоставляют паспорта и документы на жилье.

Ипотека

С 2014 года установлен максимальный размер суммы %, которые можно получить по вычету. Это 3 млн. рублей. Вычет по процентам разрешено получить один раз, только по одному взятому кредиту.

Если квартира была куплена при помощи ипотечного кредита до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате процентов по ипотеке возвращается без ограничений, полностью.

Если жилье было куплено при помощи ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет ограничен размером суммы в 3 млн. Получается, что вернуть % по кредиту можно только в размере не более 390 000 рублей. Эта сумма получилась по формуле:

3 000 000 * 13% / 100% = 390 000 руб.

В процессе приобретения элитного жилья часто возникают ситуации, когда возвращенная сумма по ипотеке выше возврата по покупке квартиры.

Продажа

Продавая жилую недвижимость, человек получает прибыль: с ее суммы нужно заплатить налог. Но размер обязательного сбора можно снизить в момент передачи декларации, использовав вычет. Его размер будет зависеть от длительности владения квартирой. Если жилье находилось в собственности менее трех лет, налогооблагаемая сумма может быть снижена не более чем на 1 млн. рублей.

Если квартира была во владении более 36 месяцев, продавец освобождается от налога.

Порядок обращения для получения

1. Самостоятельно, через инспекцию. Преимущество этого способа заключается в том, что налоговый орган при принятии положительного решения переводит деньги на счет гражданина.
2. Через работодателя. В этой ситуации с работника не взимается НДФЛ, деньги на счет не переводятся.

Как заполнить декларацию

Декларация 3-НДФЛ заполняется, когда собраны все документы на налоговый вычет. Декларацию можно заполнить самостоятельно, а также обратиться к специалистам, которые предоставляют услуги по налоговому консультированию. Обычно такого рода консультации располагаются рядом с Инспекциями.

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/nalog-na-imushestvo/vychet.html

Оплата налогов онлайн: как оплатить налоги через интернет банковской картой

Предложенная статья поможет разобраться как оплатить налоги через личный кабинет налогоплательщика. Учитывая, что современные интернет-сервисы достаточно мобильны, доступны широкой аудитории, не стала исключением и оплата налогов онлайн.

Это означает, что находясь за монитором домашнего компьютера, можно не только узнать о состоянии задолженности, но и погасить ее. Согласитесь, это удобно, когда можно осуществить проверку и отдать долги государству через интернет, не выходя из дома.

Возможности личного кабинета налогоплательщика

Федеральная налоговая служба на своем сайте www.nalog.ru разместила опцию «Личный кабинет» или ЛК. Электронный сервис доступен в том числе и простым гражданам (физическим лицам), которые рассматриваются как плательщики имущественных налогов: на недвижимость, транспорт, землю.

Для того чтобы получать оперативную информацию о состоянии расчетов с бюджетом, проверить задолженность по налогам онлайн, потребуется предварительно зарегистрироваться на портале. С этими целями необходимо лично посетить ближайшее отделение ФНС с документом, удостоверяющим личность (паспортом) и ИНН.

Интернет-сервис по уплате налогов физических лиц предоставляет множество возможностей, среди которых следующие:

• как узнать и уплатить налоги онлайн;
• платить налоги без комиссии через интернет;
• посмотреть онлайн наличие штрафов и долгов по фамилии плательщика;
• оплатить налог по налоговому уведомлению через интернет;
• ознакомиться с размером начисленного работодателем НДФЛ;
• узнать о зарегистрированных объектах налогообложения: жилье, авто, земельных участков;
• получить квитанцию на оплату налога онлайн.

Какие налоги можно оплатить через ЛК

Предлагает ли налоговая (личный кабинет) узнать свою задолженность? Да, персонально для всех зарегистрированных лиц. Плательщики как физические лица могут, например, проверить и оплатить налог на имущество физических лиц онлайн, а также отследить состояние прочих имущественных начислений, в том числе дорожного (транспортного) и земельного.

Как посмотреть налоги на имущество через интернет? При посещении личного кабинета предоставляется информация об имеющихся в наличии гражданина налогооблагаемых активов.

• Например, если интересует начисление на недвижимость (квартиры, дома), достаточно открыть вкладку «объект налогообложения», где будет предоставлена информация о кадастровой стоимости, адресе, долевом участии жилого помещения.
• Подобную же информацию можно получить и об имеющихся в собственности земельных участках и автотранспортных средствах.

Как узнать и заплатить транспортный налог через интернет? Величина требуемого перечисления будет отражаться во вкладке «Начислено». Там же имеются пояснения относительно вида налога и срока уплаты.

Владельцам участков также предлагается оплатить налог на землю через интернет. Перечислять потребуется согласно начисленной сумме.

Кроме того, личный кабинет предоставляет информацию о задолженности, которая образовалась вследствие нарушения сроков перечислений. Рекомендуется погасить эти суммы как можно быстрее, так как на непогашенные обязательства ежедневно начисляются пени.

Регистрация в ЛК полезна тем, что имеется возможность проверить, продолжается ли начисление, например, налога на проданную машину. Вероятно, автомобиль своевременно не был снят с учета, поэтому придется поскорее разобраться и с этим вопросом, если нет желания оплатить излишний налог на транспорт.

Если же ранее были перечислены суммы большие, чем требуется, в личном кабинете отражается переплата. При наличии подобных сумм перед тем, как оплатить имущественный налог через интернет, допускается уменьшить его размер на величину переплаты.

Однако, подобные действия допускаются в пределах начислений одного вида. Например, нельзя уменьшить налог на квартиру за счет ранее погашенного налога на автомобиль сверх начислений.

Как заплатить налоги онлайн

Помимо информации о задолженности и начислениях, сервис предлагает рассчитаться по долгам онлайн. Во вкладке «Начислено» ниже можно произвести оплату начислений.

После нажатия большой синей кнопки «Оплатить начисления», ЛК предложит множество вариантов, чтобы сделать это.

Примером, как оплатить налоги без квитанции через интернет, можно назвать перечисления через Сбербанк онлайн. После подтверждения выбранного варианта пользователь попадает на портал банка, где сможет погасить задолженность.

Подобным образом можно совершить платежи, если Вы являетесь клиентом другого банка: ВТБ, Тинькофф, Альфа-Банк и др. Выбор банковских сервисов — довольно большой.

Помимо оплаты онлайн, на сайте ИФНС в личном кабинете предлагается сформировать платежный документ (квитанцию). С его помощью уплатить задолженность становится возможным и другими способами. При этом также нет необходимости вручную проставлять все реквизиты: платежка будет сформирована автоматически.

Стоит отметить, что можно оплатить налоги через интернет банковской картой без комиссии, а также электронными деньгами. Например, выбрав Робокассу.

Информация по задолженности в личном кабинете

Изменение информации в личном кабинете после перечисления происходит в течение последующих 10 дней. Этот нюанс следует учитывать при проверке и оплате налогов онлайн. Актуальные данные будут отражаться несколько позже. Поэтому не стоит волноваться, если сразу после перечислений задолженность не перейдет в разряд погашенной.

В случае, если получилось оплатить имущественный налог через интернет в сроки, на сайте налог ру действительные сведения появятся немного позже. То же относится и к другим способам погашения задолженности.

Личный кабинет налогоплательщика во многом упрощает процесс оплаты налогов физических лиц. Достаточно зарегистрироваться на банковских онлайн порталах ― и погашать задолженность, не выходя из дома, станет просто.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/kak-oplatit-nalogi-cherez-lichnyj-kabinet-nalogoplatelshhika/

Примеры расчета вычета

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

• налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
• В связи с тем, что с 1 Января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества: В 2018 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2018 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества: В 2018 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налога на доходы физических лиц по ставке 13% (подоходного налога).

Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн. руб. (т.е. Вернуть можно до 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П.

не платил в 2018 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет. Если Петров П.П.

в будущем устроится на другую работу (где будет платить подоходный налог), он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества: В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2018 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Иванов И.И. заработал за 2018 год 3 миллиона рублей, с которых уплатил подоходный налог.

Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на имущество составляет 2 млн.руб. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2018 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 млн. 100 тыс. руб. x 13% = 273 тыс. руб. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к.

уплаченный им подоходный налог больше 273 тыс. рублей. В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). При этом, так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн.руб.

(390 тыс.руб. к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2018 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.

Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн.руб. на объект жилья.

Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2019 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб.

Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В.

Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2019 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2018, 2017 и 2016.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2018 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета: При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья. Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.

В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом в 2019 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб. × 13% = 260 тыс.руб. за 2018 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог: Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета: При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн.руб.

на весь объект жилья. Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн.руб. имущественного налогового вычета.

При этом в 2019 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн.руб. × 13% = 130 тыс.руб. за 2018, 2017 и 2016 годы. Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества: В 2018 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильева заработала 1 млн. руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога.

Расчет вычета: Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. – 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб. (т.е.

вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2019 году за 2018 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб.

она сможет вернуть в следующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества: В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2019 году.

Сумма уплаченного подоходного налога: В 2016-2018 годах Сидоров С.С. зарабатывал 360 тыс. рублей в год и платил 46 тыс. рублей в год подоходного налога.

Расчет вычета: Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн.руб. (соответственно максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн. руб. x 13% = 130 тыс.руб.). Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2016 года в нашем случае).

Поэтому в 2019 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2016 год, 46 тыс. руб. за 2017 год и 38 тыс. руб. за 2018 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/primery/

Гражданам, уплачивающим налог на имущество по кадастровой стоимости, предоставят вычет по всем объектам налогообложения

ФНС России сообщила, что при исчислении налога на имущество физических лиц с кадастровой стоимости недвижимости, они могут получить налоговый вычет в отношении каждого находящегося в собственности объекта налогообложения. Поэтому, до 1 ноября 2016 года выбрать недвижимость для получения вычета должны только те граждане, которые платят налог по старым правилам.

ФНС России опубликовала , в которой разъяснила порядок расчета вычета при исчислении налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Оказывается, в этом случае налогоплательщик имеет право на льготы по каждому объекту недвижимости, который находится в его собственности.

Налоговая служба отметила, что в силу норм главы 32 Налогового кодекса РФ все налогоплательщики-физические лица, при определении налоговой базы по жилым домам, квартирам и комнатам, а также жилым строениям на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, имеют право на вычеты. В случае исчисления налога, исходя из кадастровой стоимости объекта, вычеты применяются ко всей жилой недвижимости, которая есть у налогоплательщика в собственности. Именно такой порядок предусмотрен Статьей 403 НК РФ, регулирующей порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Размеры вычета налоговым законодательством предусмотрены следующие:

• Для жилых домов и жилых строений на земельных участках — в размере кадастровой стоимости 50 кв. метров.
• Для квартир — в размере кадастровой стоимости 20 кв. метров.
• Для комнат — в размере кадастровой стоимости 10 кв. метров.

Размер вычета и стоимость квадратных метров недвижимости рассчитывается по каждому конкретному объекту. ФНС разъяснила, что если налогоплательщик владеет тремя  квартирами, комнатой и двумя жилыми домами, то вычет должен быть предоставлен в отношении каждой из этих трех квартир, комнаты и  домов.

При долевой собственности недвижимости вычет определяется кратно количеству собственников. Например, если собственниками квартиры являются два человека (по 1/2 доли в праве собственности), то каждыйиз них будет освобожден от уплаты налога на мущество с 10 кв. метров квартиры (вычет в размере 20 кв. м.

Решениями органов местного самоуправления установленные размеры вычетов могут быть увеличены.Органы ФНС самостоятельно определяют положенный вычет при исчислении налога на имущество физических лиц и каких-либо заявлений от налогоплательщика при этом не требуется. Однако, если налог на имущество исчисляется о старым правилам, налогоплательщик имеет право на вычет только по одному объекту, который он должен выбрать самостоятельно и известить ФНС до 1 ноября 2016 года.

Источник: https://ppt.ru/news/137296