Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?

К тем, кому положен налоговый вычет, относятся плательщики подоходного налога 13%. Сегодня еще встречаются люди, которые не слышали о таком понятии, как налоговый вычет. А между тем, многие в различных обстоятельствах имеют право на некоторую компенсацию от государства. Важно подчеркнуть, что это касается только этого вида налога. От других отчислений вычет не рассчитывается.

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?

Что собой представляет налоговый вычет

Льгота представляет собой снижение базы, из которой высчитывают налог. При помощи нее государство поддерживает своих граждан в следующих случаях:

  • при расходах, связанных с недвижимым имуществом;
  • в социальных ситуациях;
  • в связи с профессиональной деятельностью;
  • при инвестициях;
  • есть и, так называемые, стандартные вычеты.

Важно! Все они описаны в НК РФ, а именно в ст.ст. 218 – 222. Налоговые вычеты предоставляют гражданам, если те подают соответствующее заявление в ФНС, а иногда и, обратившись в бухгалтерию на работе.

При этом за выплатой можно обратиться не только за один прошедший год, а за три налоговых периода. Но это, что касается заявления, подаваемого в налоговую службу.

На бухгалтерию на работе можно полагаться только для получения имущественного и стандартного вычета. Но здесь право на получение льготы возникает только в текущем периоде. Кроме того, учитываются ограничения по суммам доходов. Все это нужно рассчитать, прежде чем подавать заявление.

При оформлении на работе НДФЛ будет сразу перечисляться работнику. Поэтому заработная плата станет выше обычной на 13%. В случае же с ФНС, будут пересчитаны те налоги, которые уже были оплачены, и рассчитанную сумму возвратят на банковский счет, предоставленный налогоплательщиком.

Вычеты стандартные

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?Это наиболее распространенный вид льгот. Он связан со статусом плательщика налогов. К тем, кому положен этот налоговый вычет, относятся:

  • федеральные льготники по состоянию здоровья;
  • граждане, у которых есть дети.

В зависимости от принадлежности к той или иной группе, положены разные суммы выплат. При начислении вычетов действует ограничение. Согласно ему, если в одном периоде совокупная заработная плата превышает 289 тыс. р., то они прекращаются.

Льгота начинает начисляться по заявлению налогоплательщика в ИФНС. Родительский стандартный вычет начисляют с рождения детей и до их совершеннолетия, а если совершеннолетний обучается очно в специальном или высшем учебном заведении, то до 24 лет.

Вычеты социальные

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?К тем, кто может получить этот вид выплат, относятся, осуществляющие расходы социального направления граждане, а именно:

  • на благотворительность;
  • учебу;
  • лечение или приобретение лекарственных препаратов;
  • получение полисов на добровольное страхование;
  • на договоры с негосударственными ПФ;
  • на пенсионное софинансирование.

Гражданин может получить налоговый вычет на работе за социальные расходы. По всем остальным выплатам следует обращаться непосредственно в налоговую службу. В этом случае, также предусматриваются определенные лимиты, превышение которых влекут за собой прекращение выплат.

Вычеты имущественные

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?Граждане, приобретающие жилье, также относятся к категории, кому положены вычеты. При этом они разделяются на два вида, в зависимости:

  • от цены объекта недвижимости;
  • от процентов по кредитному договору, если квартира приобреталась по нему.

Конечно, и в этом случае имеются определенные ограничения. Так при цене с покупки максимальный лимит, с которого рассчитывается выплата, составляет 2 млн. р. Полагающийся по нему вычет тогда будет равен 260 тыс. р. Он начисляется при таких подтвержденных расходах на покупку, как:

  • сама недвижимость;
  • материалы для отделки;
  • траты на оплату работы;
  • связанные с разработкой различной документации для проведения работ.

Гражданин, имеющий право на этот вид вычета, должен:

  • проживать в России не менее 183 дней в году;
  • получать доходы, с которых взимается НДФЛ.

Помимо работающих граждан, есть и другие категории, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры.  Это пенсионеры, не работающие более трех лет, а также дети, не достигшие совершеннолетия. Пенсионеры получают выплату за три своих последних года работы, а за детей оформление осуществляется родителями.

Кроме тех, кто имеет право на налоговый вычет, нужно знать и тех, кто не сможет на него рассчитывать. К ним относятся:

  • граждане, купившие объект недвижимости у родственников или работодателей;
  • граждане, которые приобрели квартиру с использованием финансовой помощи от государства или работодателя;
  • граждане, являющиеся плательщиками других налогов;
  • индивидуальные предприниматели, использующие специальные режимы налогообложения;
  • студенты;
  • военнослужащие;
  • неработающие более 3 лет пенсионеры;
  • сироты до 24 лет;
  • нерезиденты;
  • безработные.

Данную выплату налогоплательщики имеют мочь получить двумя путями. Те, кто рассчитывают получить возврат суммы за прошедший налоговый период, вплоть до трех предшествующих лет, обращаются в налоговую службу. Но также можно обратиться и к работодателю. Тогда текущая сумма, которую обычно удерживают с заработной платы, будет каждый месяц перечисляться работнику.

Остальные вычеты

Помимо вышеназванных, на получение налогового вычета вправе рассчитывать в связи:

  • с расходами, понесенными в процессе творческой деятельности (речь идет о художественной, музыкальной и писательской), их называют еще профессиональными;
  • с инвестициями в ценные бумаги и получением положительной разницы, а также при понесенных убытках.

Граждане, кому полагается та или иная льгота должны обращаться в налоговую службу. Для оформления необходимо заполнить декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ, полученную по месту работы и некоторые другие документы.

Но с недавних пор помимо личного посещения налоговой службы, появилась возможность подавать декларацию, а затем заявление на вычет и на официальном сайте ФНС. Для этого предварительно нужно зарегистрироваться там, посетив налоговую службу.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/komu-polozhen.html

Категории лиц, которым положен налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый гражданин Российской Федерации имеет возможность уменьшить сумму, с которой уплачивается налог. Если он совершает операции с недвижимостью, то имеет право на налоговый вычет.

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?

Правовые основания налогового вычета

Правовой зоной для тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, является НК РФ. Статья 200 предусматривает основания для получения льготы:

  • приобретение квартиры или доли в ней
  • строительство дома
  • покупка жилой комнаты
  • приобретение земельного участка под строительство
  • оформление ипотеки.

Если ипотека, то прикладываются дополнительные бумаги – кредитный договор, справки о выплате процентов. Имущественный возврат будет равен сумме выплаченных процентов.

Воспользоваться льготой можно только раз. Поэтому, если в перспективе планируется более дорогая покупка, то с оформлением льготы стоит повременить.

При покупке второй недвижимости тоже можно воспользоваться правом вычета, если такое право не было реализовано в первый раз.

Согласно законодательным нормам, сумма вычета определяется как возврат 13 процентов с покупки квартиры, однако не более 260 тысяч рублей, учитывая тот факт, что максимальная сумма, с которой может производится вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей. Из чего следует, что даже при стоимости жилья 4 миллиона рублей компенсировать все равно будут 260 тысяч.

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?

Категории лиц, которые могут получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета нужно быть гражданином РФ и иметь для этого основание. Компенсацию могут получать и пенсионеры, которые вышли на пенсию не позднее трех лет. При пребывании более 20 лет на военной службе, гражданин даже после выхода на пенсию имеет право на возврат.

Деньги можно получить исключительно при покупке жилья оформленного в собственность. Получить подобную субсидию от государства может только собственник жилья и только в том случае, если он лично внес оплату.

Среди тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, рассматриваются и супруги, которые имеют свои доли. Каждый из них может получить компенсацию.

При покупке недвижимости на имя несовершеннолетних детей родители имеют право получить имущественный вычет за своего ребенка. Ребенок в такой ситуации не теряет право на налоговую льготу в будущем, после достижения совершеннолетия.

Покупатели квартир по ипотеке могут использовать право получения вычета не только от суммы стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных по кредиту процентов. Максимальная льгота по кредитам отсутствует. Принимая во внимание, что банковские проценты могут составлять 50% от стоимости недвижимости, получать вычет при ипотеке крайне выгодно.

Кто не имеет право на налоговый вычет

Вычет не предусмотрен для тех, кто не облагается подоходным налогом. Прежде всего это люди, которые официально не трудоустроены.

Оформить налоговый вычет также не смогут следующие категории граждан: инвалиды, а также лица, получающие от государства пособие по уходу за несовершеннолетними детьми. Налоговые льготы не предусмотрены в случае купли продажи квартиры между близкими родственниками, а также, если квартира или дом был приобретены за счет государственных средств.

Не попадают в льготную категорию на получение вычета индивидуальные предприниматели, поскольку для них действует индивидуальный налоговый режим.

Не могут получить вычет лица, которым квартиру покупает фирма-работодатель, а также участники федеральных программ («Военная ипотека», «Молодая семья»). Участники федеральных программ могут рассчитывать на выплаты только в том случае, если доплачивали за жилье из собственных средств.

Если гражданин не оформил жилье в ипотеку и воспользовался потребительским кредитом — права на вычет на сумму процентов по этому займу он не имеет.

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?

Оформление

Для оформления надо написать заявление произвольной формы с необходимым перечнем сведений. При обращении к работодателю пакет документов сдается ему, а после пересылается в налоговую.

  • При положительном решении средства или направляются на счет льготника, либо работодатель определенное время не удерживает с сотрудника НДФЛ.
  • Если вычет получить у работодателя, то необходимо обращение в налоговые органы, которые в течение одного календарного месяца выдают уведомление.
  • Тем, кто попадает под категорию, претендующую на налоговый вычет, для возврата денежных средств понадобится следующий пакет документов для возврата налога при покупке квартиры.
  1. В том случае, когда стоимость квартиры выплачена без участия кредитных средств:
    • декларация 3-НДФЛ;
    • паспорт;
    • справка 2-НДФЛ за прошедший год;
    • договор купли-продажи квартиры;
    • ИНН.
  2. Для возврата ипотечных процентов потребуется:
    1. договор о кредитовании;
    2. справка о выплаченных в течение года процентах;
    3. документы по платежам.

Возврат производится в несколько этапов. Начальный – подготовка декларации 3-НДФЛ. Декларация подается один раз в год. Рассматривать запрос и проверять сведения, указанные в декларации будут в течение трех месяцев со дня подачи, после чего будет получен официальный ответ.

3-НДФЛ состоит из нескольких листов. На титуле – информация о налоговой по месту проживания, данные о клиенте. На специализированных сайтах есть образцы заполнения деклараций.

Читайте также:  Оформление налогового вычета при покупке квартиры: условия, требования и порядок проведения

Если вычет одобрили, заполняется заявление стандартного образца, к которому прилагается копия банковских реквизитов для перевода денежных средств. Сумма переводится на расчетный счет. Если заявление было подано в 2016 году, то вычет будет проводиться уже в 2017-м.

Могут потребоваться документы на монтаж инженерных коммуникаций и приобретение материалов уже после постройки дома.

Изменения 2016-го года в законе о налоговом вычете относятся к графе расходов, которые субсидируются. В их числе расходы:

  1. на приобретение жилой недвижимости;
  2. на приобретение материалов для ремонта;
  3. на работы по реконструкции помещения, составления сметы и прочие расходы, связанные с проведением ремонтных работ и перепланировок.

Таким образом, законодательство прописывает четкие условия получения налогового вычета при покупке квартиры.

Источник: https://realtyinfo.online/7465-komu-polozhen-imushhestvennyyi-nalogovyi-vychet

Имущественный налоговый вычет: кому полагается и как получить

Нормативно предусмотрена гарантия на получение имущественного вычета через налоговую инспекцию при соблюдении определенных гарантий. Приобретение жилья связано с большими тратами, которые государство стремится компенсировать.

Вычет распространяется не только на решение квартирного вопроса, но и подразумевает право на возврат части уплаченных процентов за использование земных средств.

Это правило распространяется на сделки, которые сопряжены с использованием заемного капитала в качестве платы за недвижимость.

Что такое имущественный налоговый вычет

Кто имеет право на налоговый вычет и что это такое?

Имущественный налоговый вычет – правовая категория, которая представляет собой возврат части уплаченной гражданином ставки НДФЛ в связи с приобретением имущественных прав, находящихся как в частном обороте, так и принадлежащих к публичным интересам. Однако, могут быть приобретены не только материально обозначенные предметы, но и услуги, которые законодательно отнесены к тратам с положенной компенсацией.

Имеют значение следующие критерии:

  • субъект, на который обращены траты (сам получатель или иные лица, допущенные законом к возврату);
  • статус налогоплательщика (работающий или нетрудоустроенный);
  • объект налогообложения.

Однако существуют и прочие виды, которые назначаются по аналогичному алгоритму. Например, речь может идти о вычете за обучение детей или о возврате определенной части от стоимости медицинской помощи. Хотя и в таких случаях есть ограничения:

  • если говорить об обучении, то необходимо соблюдение условия о форме обучения;
  • когда подается заявление на компенсацию по медобслуживанию, то следует учитывать перечень видов подобной деятельности (лечение зубов, к примеру).

Статья 220 НК дает обширный перечень объектов налогообложения, оборот которых может быть использован для возврата налога.

Кому полагается вычет

Право на имущественный вычет могут приобрести:

  • лицо, купившее недвижимость;
  • муж или жена такого собственника;
  • законные представители несовершеннолетнего владельца.

Следует обратить внимание, что супруги могут переуступить друг другу право получения налоговой компенсации, но только при условии написания соответствующего заявления перед первоначальным возвратом.

Родители или усыновители, оформляющие вычет на имущество несовершеннолетнего владельца, имеют право распоряжаться средствами по своему усмотрению. Однако в последующем приобретении ребенком собственной недвижимости, расчет величины компенсации высчитывается заново.

ВАЖНО! ИФНС в ходе фискальной проверки проверяет соответствие заявителя на принадлежность по ст. 105.1 НК РФ к взаимозависимым лицам. Сделки, совершенные между близкими родственниками, исключают право на получение имущественного вычета.

Законом также не допускается применение компенсации по отношению к таким объектам недвижимости, где строение для заявителя было возведено или профинансировано работодателем.

Размер имущественного вычета

Величина возвратных средств напрямую зависит от потраченных денег. При покупке жилья в одиночку, максимально можно получить 260 000 тысяч рублей.

Но эта сумма будет разбиваться на такое количество времени, сколько возможно будет подтверждать уплаченные в казну налоги на доходы.

Это означает, что даже при среднегодовой заработной плате в 90 000 рублей в месяц (речь об облагаемой налогом белой зарплате), человек сможет реализовать полный возврат только за 2 налоговых периода (года).

Поэтому размер имущественного вычета высчитывается строго индивидуально для каждого получателя и является зависимым элементом от доходов.

Расходы на строительство либо приобретение жилья

Ранее налоговое законодательство содержало весьма ограниченные указание на размеры полагающегося вычета из-за того, что привязывала сумму не к собственнику, а к объекту недвижимости.

С 2014 года такой порядок был пересмотрен и недополученный размер компенсации стал переводиться на недвижимость, приобретенную позднее.

Более того, был установлен порядок вычета для имущества, оформленного в совместную собственность.

Потратив 2 миллиона рублей на покупку или строительство и оформив его в индивидуальное владение, человек может использовать сумму вычета полностью.

Если объем финансирования недвижимости оказался ниже, то приобретение другого объекта позволит повторно обратиться в налоговую для истребования компенсации на остаток.

И, наоборот, когда стоимость превышает максимальный размер вычета, то превосходящая сумма не учитывается.

По квартире, находящейся в совместной собственности, компенсация увеличивается на миллион. То есть супруги могут получить от государства возврат с 3 миллионов рублей.

При этом, как было сказано выше, они могут предоставить друг другу преимущественное право.

Например, при отсутствии занятости в момент получения вычета, соответствия неуплаты НДФЛ в казну, компенсация полагается трудоустроенному супругу.

В подтверждаемые суммы при покупке жилья могут входить расходы на привлечение специалистов по отделке или дизайну помещений.

Когда речь идет о возведении жилого дома, также среди подтверждающих документов должны находиться договоры и платежные документы о привлечение строительной бригады или покупке материалов.

Расходы на погашение процентов по целевым займам

Целевым займом признается такой вид кредитного продукта, который выдается для разрешения жилищных проблем. Сегодня ипотека приобретает особую популярность ввиду снижения процентной ставки и возрастания срока на выплаты.

Человек, приносящий пакет документов для получения вычета за имущество, возведенное или приобретенное за заемные денежные средства, имеет полное право компенсировать их только в том случае, если они не превышают установленного лимита.

Например, куплена квартира-студия за 900 000 рублей, а проценты по кредиту составляют 1 300 000. В таком случае допустимо вернуть 13% от полной стоимости жилья и некоторую часть в размере тех же процентов от займа.

В 2015 году Минфин в своем письме N 03-04-05/46937 разъяснил, что повторное предоставление такого права недопустимо.

Это значит, что прошение о возврате процентов должно содержаться только по одному объекту недвижимости.

Если собственник пытается дополучить компенсацию на вторую квартиру, которая также была куплена в ипотеку, то средства, привлеченные у кредитной организации, не будут учтены.

Подтверждать расходы необходимо в том объеме, в котором они погашены на момент подачи заявления. То есть если по состоянию на момент написания прошения уплачена сумма в размере 1 500 000 рублей, то и возвращать можно будет только ее.

Как получить имущественный налоговый вычет

Существует 3 способа получения денег применительно к субъекту:

  • самостоятельно;
  • через представителя по доверенности;
  • почтовым отправлением.

Если говорить о способе, то можно выделить всего 2:

  • Обращение в ИФНС.
  • Заявление работодателю.

Сами методы предполагают различный результат. Если в первом случае используются предыдущие периоды, то для второго варианта будут учтены настоящие и будущие отчисления в налоговую инспекцию.

Через работодателя

Работодатель выступает налоговым агентом. Он принимает весь пакет документов:

  • заявление;
  • документы о праве собственности;
  • подтверждающие оплату стоимости жилья квитанции.

На основании этих материалов делается приказ об отсутствии оснований для уплаты в отношении сотрудника налога на доходы в течение календарного года. То есть человек будет получать размер оклада, который указан в трудовом договоре.

Через налоговую инспекцию

Если запланировано обращаться в инспекцию, то следует иметь в виду, что перечень необходимых документов расширен, так как требует подтверждения постоянного дохода. Получение налогового имущественного вычета допустимо через 3-4 месяца после подачи заявления и положительного заключения по результатам фискальной проверки.

Проверке подлежат:

  • заявление по установленной форме 3-НДФЛ (лучше доверить специалистам, поскольку ошибочное написание заявления запустит механизм повторного обращения и увеличит срок решения еще на 3 месяца);
  • справка от руководителя за подписью бухгалтера о суммах доходов с разбивкой по месяцам за предшествующий период. Поскольку компенсации подлежат недополученные доходы за 3 предыдущих года, то следует ориентироваться на этот срок;
  • подтверждающие документы, которые позволяют установить собственника и идентифицировать сумму к возврату (договоры купли-продажи, выписки с банковского счета или расписка о получении денег, свидетельства о праве собственности).

Когда нельзя воспользоваться правом на вычет

Право на имущественный налоговый вычет не приобретают или теряют лица, которые:

  • не имеют постоянного заработка и не могут подтвердить уплату НДФЛ в казну;
  • использовали всю сумму по другому объекту недвижимости.

Получить его не могут лица, купившие или построившие жилье в тот же налоговый период, в котором пытаются осуществить возврат. Таким образом, получение компенсации за улучшение жилищных условий для нового собственника является прекрасной законной перспективой для возмещения части потраченных средств.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet

За что можно получить налоговый вычет в 2019 году — список, от государства, полный

Налоговый вычет – это законная процедура, о которой мало кто знает, или по не незнанию основных условий, на которые он распространяется, не желают разбираться, усомнившись в результате.

На самом деле, данная процедура стоит внимания, ведь деньги никогда не бывают лишними. При этом следует изучить его особенности и случаи, в которых он начисляется.

Что нужно знать

Конечно, для получения возврата, будет необходимо немного побегать с документами и заполнить специальные налоговые формы.

Поэтому для получения вычета нужно быть информационно подкованным и знать, на что он распространяется. Правильным решением будет потратить немного времени, получив вознаграждение

Хотя, сложно назвать это таковым, скорее государство просто возвращает Вам потраченные деньги или часть от суммы. Для возврата нужно написать соответственное заявление.

Определения

Для возможности сделать вычет или его еще называют дизажио, необходимо знать основные определения, позволяющие понять, какие налоговые вычеты можно получить от государства.

Общими словами, вычет – это возврат денежных средств, которые поступают в бюджет вместе с нашими налогами. Они бывают имущественного и социального характера.

В свою очередь, имущественные позволяют вернуть денежные средства от покупки или продажи недвижимости, такой как дома, квартиры, отдельной комнаты, вычет возможен на машину, а также при строительстве новой недвижимости.

К имущественному вычету также относится возврат в случае выплаты по ипотеке или кредиту. Самым выгодным и большим вычетом по размеру, в отличие от всех остальных, является вычет, когда покупается жилье.

Сумма может достигать до 3 млн. рублей. Это является весомым вычетом. Оформляется возврат после заключения договора передачи жилья, и при условии, что гражданин добросовестно платил налоги с заработной платы не менее 13%.

Также работать нужно официально, и при наличии дополнительных источников дохода, извещать и производить оплату налогов соответственно.

Читайте также:  Как принимать новостройку у застройщика без отделки: на что обратить внимание, как проводить осмотр, как отстаивать свои права

Второй вид налоговый вычетов называется социальным. Название говорит само за себя, т.е. возврат денег можно получить при оплате лечения или образования, при организации благотворительных мероприятий, а также совершая пенсионные и страховые взносы, касающиеся негосударственных фондов.

Самыми популярными возвратами, о которых знает большинство российских граждан, относятся на лечение и на обучение

Возврат может производиться на себя или своих детей. Остальные же пользуются меньшей популярностью, хотя также имеют хорошие суммы к получению.

Скорее всего, это связано с незнанием или всемирной ленью. Многих интересует вопрос, сколько лет налоговый вычет может храниться для получения?

Бежать в первый день после покупки квартиры, естественно не стоит, можно оставить даже на год, и в этом случае сумма возврата будет перечислена на следующий расчетный год.

Период, в котором можно подать заявление, составляет 3 года, после чего возврат невозможен. Бланк заявления на имущественный вычет можно скачать здесь.

Кто имеет право

  • Претендовать могут все физические лица, которые совершили действия, согласно которым могут получить возврат от государства.
  • К ним относятся совершение сделки по покупке или продаже жилья, дома, квартиры, комнаты, земельных участков, при оплате процентов по ипотечному кредиту.
  • Так же при покупке или оплате лечения и обучения себя и детей, при условии организации за свой счет благотворительных мероприятий, а также при пенсионных и страховых взносах в негосударственные пенсионные фонды.

Вычет может получить собственник приобретаемого имущества или покупка лекарств, оплата обучения, лечения и т.д

  1. Налог возвращается в том случае, если гражданин чист по отношению к налоговым отчислениям, и добросовестно отдает часть с зарплаты и других доходов, подлежащих налогообложению.
  2. По сути, это та часть денег, которую гражданин отчислял ежемесячно на протяжении года государству.
  3. Также, стоит знать, для получения этих денег, списание суммы по оплате налогов не должна быть оплачена за счет материнского капитала, других государственных денег, а также денег третьих лиц, в том числе и родственников.
  4. Но, например, при оплате процентов по ипотечному кредиту, государство предусматривает возврат.

Правовые аспекты

Правовая база регулирует права граждан, и указывает основные условия получения дизажио. О стандартных дизажио, применяемых на территории страны можно узнать, ознакомившись с НК РФ.

В статье указаны все лица и категории граждан, имеющие право на получение отданных средств, а также размер суммы выплат.

Отдельной статьей, посвященной большей части дизажио, связанных с недвижимыми объектами и условиями возврата денежных средств, представлены в НК РФ.

Согласно которой физ. лицо, в данном случае имеет право вернуть деньги при операциях с недвижимыми объектами, в случае собственности всего объекта или его части, от продажи земельного участка, на строительные работы, при расходах по оплате по ипотеке.

В каких случаях можно получить налоговый вычет

Дизажио могут получить российские граждане, соблюдающие оплату подоходного налога при совершении допустимых сделок, предусматривающих возврат денежных средств, а также при оплате платного обучения детей, покупке медикаментов, и совершении благотворительности или пенсионных взносов.

Главным условием получения, является оплата налога в размере от 13%. Основными случаями являются:

При продаже, покупке недвижимых объектов Дом, квартира, земельный участок, ремонтные работы, автомобиля
Оплата обучения, лечебных услуг, медикаментов На детей до 18, взрослых детей, которые проходят обучение до 24 лет
Пенсионные взносы И некоммерческие благотворительные мероприятия за свой счет
Возврата оплаты процентов с кредита

Необходимые документы

Для обратного получения дизажио, необходимо представить документы, в зависимости от вида желаемого вычета:

Для социальных, подразумевающих собственное лечение, родителей или детей Предоставить декларацию 3-НДФЛ и справку по форме 2-НДФЛ, а также документы и чеки, подтверждающие траты на это лечение и договор с медицинским учреждением, которое имеет лицензию для работы. Если Вы лечили своих детей или родителей, добавить свидетельство о рождении, если жену или супруга – свидетельство о браке
На обучение предоставляются Те же формы справок, договор с учебным заведением и его лицензия, а также оплачиваемая сумма. Если Вы тратили на обучение детей, то их свидетельство о рождении
Для операций с покупкой недвижимости представить вышеуказанные справки А также важным моментом является вопрос, когда можно получить налоговый вычет по ипотеке. В данном случае заявление должно быть подано официально после получения акта приема — передачи имущества, но не позже 3-х лет. Другими документами будет паспорт, свидетельство о купле – продаже, акт приема – передачи и другие платежные документы, имеющиеся на руках, а также ИНН, чеки по суммам расходов на ремонтные работы при наличии, и заявление на взыскание выплат
Для получения возврата при ипотеке Представить кредитный договор и справку с банка о сумме, уплаченной Вами согласно процентной ставке

Т.е. для составления полного перечня, необходимо иметь все платежные документы, а также свидетельства об оплате, в зависимости от вида.

Также, к документам прикладывается заявление на соответствующее условие дизажио, которые Вы хотите получить.

Важным нюансом является получение, которое осуществляется единожды, на второй раз, при осуществлении сделки с недвижимостью, налог не будет возвращен.

Основные виды

Российские граждане чаще всего обращаются для возврата средств от основных видов вычетов, таких как покупка жилья или вычет на детей.

Стандартные

К данным видам относятся дизажио, позволяющие получить деньги на детей, при рождении, на первого, второго и третьего, а также данный вычет могут получать совместно с другими, т.е. он независим.

Также, предоставляется определённым физическим лицам, например, участникам Чернобыльской катастрофы, инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

Профессиональный

Такой вид вычета могут получить субъекты налогообложения, которые относятся к предпринимателям, оплачивали налоги согласно своим доходам, и имеют право на понижение такой ставки.

К ним относятся такие претенденты — адвокаты, нотариусы, предприниматели, работающие на основе гражданско — правовой сделки, а также изобретатели или авторы.

Имущественные

Предоставляются физ. лицам, совершившим куплю-продажу недвижимого имущества, а также трат на ремонт, и имеют право вернуть свои деньги.

При продаже

По условию продажи объекта, владелец может вернуть часть от суммы объекта, но не более 2 млн. рублей, согласно ограничениям закона.

При покупке

Лицо может вернуть часть отданных денег, предъявив документы о платежах, после акта приема – передачи, и написав прошение.

Социальные

Социальные дизажио возможно получить, имея на руках документы и квитанции, свидетельствующие о действительном пребывании в заведении.

На лечение

Для предоставления такого дизажио нужно представить соответствующие платежные чеки за лекарства, медпрепараты, лечебные процедуры, а также факт заключения сделки с лицензированным медицинским учреждением.

Обучение

Для получения необходимо представить документы по размерам всех трат, которые были оплачены в пользу учебного заведения, а также заключенный договор, о том что, Вы или ваш ребенок действительно обучается в данном заведении.

Пенсионные взносы

Государство возвращает деньги в случае, если лицо производило пенсионные взносы в негосударственные фонды, пользуясь видом накопительной пенсии.

Также, если человек перечислял средства в благотворительные фонды, налог будет возвращен.

Где представлен полный список

Перечень, который включает все виды дизажио, а также возможные суммы, с которым физ. лица и предприниматели могут ознакомиться, находится в Налоговом кодексе, ст. 218, п. 1.

С какой суммы можно оформить

  • Оформление вычета происходит в зависимости от вида, который имеет свои условия возврата по сумме.
  • Есть ограничение по тратам, которые влияют на получение возврата, а сумма может варьироваться до 13%, согласно ставке налогообложения.
  • Сумма приобретаемого или продаваемого имущества может быть любой, при этом возврат средств будет происходить до максимально возможной.
  • Про право военнослужащих на жилищную субсидию, читайте здесь.
  • Нюансы при использовании материнского капитала на обучение ребенка, смотрите здесь.

Например, на продажу недвижимости допускается сумма до 2 млн. руб., поэтому даже если Ваш дом стоил 10 млн, сумма возврата будет высчитываться от 2 млн.

в случае с социальными не должна быть более 120 тыс. рублей, и это значит, если Вы потратите больше указанной суммы, государство компенсирует только указанную сумму.

Вычеты для детей также имеют ограничения. Если у Вас один ребенок – 1400 руб., а последующие дети – 3000 руб.. Повышенное значение для категорий инвалидов, и их родителей или опекунов, сумма которых от 6 до 12 тыс. руб.

Налоговый вычет осуществляется на основании заявления о возврате, а также согласно условиям и видам.

Каждый из которых имеет максимально возможную сумму при совершении действия, от которого и будет отчисление того самого налога его собственнику.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj/

Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

  • Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов; Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (пп.3 п.1 ст. 220 и ст.19 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ. В эту категорию также относятся и пенсионеры, но только если после покупки квартиры зарабатывали и платили подоходный налог.
  • Неработающий супруг; Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета. Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) Не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ. 2) Работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) Ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.
  • Несовершеннолетние дети. Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя — подробнее. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.
Читайте также:  Договор аренды коммерческой недвижимости, образец, обязательные пункты, важные моменты оформления сделки

Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Например, брат с супругой купили квартиру у его родной сестры.

Даже если он платит НДФЛ, он не имеет право на вычет, т.к. купля-продажа квартиры была между близкими родственниками, а близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам. Если же супруга работает и платит НДФЛ, то она имеет право на вычет за свою долю в квартире.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/komu-polozhen-vychet-pri-pokupke

Налоговые вычеты для физических лиц

При исчислении налога на доходы физических лиц каждый налогоплательщик имеет право на предусмотренные законом налоговые вычеты. Эта возможность распространяется на доходы, облагаемые по ставке 13%.

Другими словами, плательщик может сэкономить на налогах до 13% от максимальной величины применяемого вычета. При этом право на имущественные, стандартные и социальные налоговые вычеты имеют только резиденты Российской Федерации.

Для расчёта максимальной суммы налогового вычета по всем видам расходов мы рекомендуем использовать калькулятор возврата НДФЛ на этой странице.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работающим гражданам их непосредственными работодателями — налоговыми агентами по письменному заявлению.

Наиболее широко применяется вычет на ребенка или детей налогоплательщика:

  • На первых двух детей — 1400 рублей.
  • На третьего и каждого следующего ребенка — по 3000 рублей.
  • На детей-инвалидов до 18 лет, студентов-инвалидов 1 и 2 групп очной формы обучения до 24 лет — по 12000 р. родителям и усыновителям (6000 рублей — попечителям и опекунам).

Если у супружеской пары кроме общего ребенка есть дети от прошлых браков, то совместный ребенок будет считаться третьим или следующим по порядку. По желанию один из родителей может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого, оформив заявление об отказе.

Налоговый вычет на детей применяется с начала года и до месяца, в котором полученный доход превысит 350000 рублей.

Кроме этого, стандартные налоговые вычеты предоставляются:

  • Инвалидам Второй мировой войны, чернобыльцам, инвалидам-военнослужащим — по 3000 рублей.
  • Героям России и Советского Союза, инвалидам с детства, участником Второй мировой войны, инвалидам 1 и 2 групп — 500 рублей.

Полный перечень физических лиц, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Гражданам, претендующим на более чем один налоговый вычет, предоставляется максимальный из них. Это правило не касается стандартных вычетов на детей, они применяются независимо от наличия других налоговых вычетов.

Социальные вычеты по НДФЛ

Российскими законами предусмотрено 5 категорий социальных налоговых вычетов:

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Чтобы получить социальный налоговый вычет нужно по истечении года подать декларацию в территориальную налоговую инспекцию, приложив к ней копии документов, подтверждающие указанные расходы.

При необходимости можно получить вычет и в текущем году (за исключением затрат на благотворительность). Для этого нужно собрать подтверждающие документы и обратиться с заявлением к своему работодателю.

Что касается пенсионного страхования в НПФ, то вычеты по таким расходам применяются только в случае предыдущего удержания соответствующих взносов из зарплаты налогоплательщика.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120000 руб. в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Имущественные вычеты

Сделки купли-продажи, облагаемые подоходным налогом, и некоторые другие операции с недвижимостью позволяют применить имущественный налоговый вычет. К ним относятся:

  • Покупка жилой недвижимости.
  • Строительство жилья, включая приобретение земли под застройку.
  • Продажа имущества.
  • Выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных и государственных нужд.

Вычет при покупке жилья

Существует 3 вида расходов, позволяющих применить имущественный налоговый вычет:

  1. Приобретение объектов жилой недвижимости в РФ, а также новое строительство жилья и покупка земельных участков под него. Максимальная сумма вычета — 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
  2. Погашение процентов по договорам кредитования, заключенных с целью строительства или покупки готового жилья на российской территории. Сумма вычета — до 390 000 рублей (13% от 3 000 000).
  3. Погашение процентов по договорам рефинансирования ранее взятых кредитов и займов, направленных на приобретение и строительство жилой недвижимости в РФ. Максимальная сумма — 390 000 рублей.

Имущественный вычет на покупку жилья не распространяется на случаи:

  • оплаты расходов за счет работодателя и прочих лиц, из государственного бюджета или средств материнского капитала;
  • сделок купли-продажи между супругами, родственниками и прочими взаимозависимыми лицами.

Вычет при продаже имущества

Если налогоплательщик владел имуществом меньше установленного законом минимального срока (3-5 лет), при продаже он обязан декларировать свои доходы и уплачивать подоходный налог.

Вместе с этим продавец получает право на имущественный налоговый вычет в размере:

  • 130 000 рублей (13% от 1 000 000) — при продаже квартир, комнат, жилых домов, садовых домиков, дач и земельных участков.
  • 32 500 рублей (13% от 250 000) — при реализации нежилых помещений, гаражей, автомобилей и прочего имущества.

Налоговый вычет можно применять сразу к нескольким объектам, проданным в течение налогового периода, однако его совокупная величина не должна превышать указанных сумм. Остаток вычета, неиспользованный в текущем налоговом периоде, можно перенести на следующий год.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией на основании заявления после принятия декларации и подтверждающих документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Профессиональные вычеты распространяются на доходы:

  • индивидуальных предпринимателей;
  • нотариусов и адвокатов, занятых частной практикой;
  • от оказания услуг и выполнения работ в гражданско-правовом порядке;
  • в виде гонораров и авторских вознаграждений, полученных за создание произведений искусства, открытия и изобретения.

Как получить профессиональный вычет?

Для этого нужно подать заявление источнику выплаты дохода, если он является вашим работодателем, а значит и налоговым агентом.

При отсутствии налогового агента профессиональные вычеты применяются в момент подачи налоговой декларации. В этом случае к форме 3-НДФЛ прикладываются подтверждающие расходы документы.

Открытие индивидуального инвестиционного счета

Физические лица резиденты РФ, открывшие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и вносившие на него деньги, также получают право на получение налогового вычета. Для реализации этого права они должны подтвердить открытие счета (договор ИИС) и зачисление на него денежных средств.

Основные ограничения на получение вычета по ИИС:

  • Максимальная сумма вычета – не более 52 000 рублей (13% от 400 000).
  • Одно физическое лицо может иметь не более одного ИИС, при этом договор на ведение инвестиционного счета должен быть подписан на срок не менее трех лет.
  • Вычет можно получить по декларации за 2015 год и более поздние периоды.

Получать вычет по ИИС можно как по взносам (ежегодно), так и по прибыли (при расторжении или продлении договора, но не ранее трех лет с момента его заключения).

В случае расторжение договора на ведение ИИС до истечения трехлетнего срока с момента его заключения, налогоплательщик, получивший вычет по взносам, обязан возместить государству сумму вычета с пеней за нарушение этого условия.

Операции на финансовых рынках

Физические лица, совершающие сделки с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочного рынка, могут переносить убытки текущего налогового периода на следующие.

Таким образом, отрицательный финансовый результат текущего года можно будет учесть при расчете налога по итогам следующих 10 лет.

При непрерывных убытках в течение двух или нескольких лет отрицательный результат переносится в порядке очереди от более раннего к более позднему.

Учет убытков в текущем году или их перенос на следующие периоды отражается в налоговой декларации. Поэтому документы, подтверждающие расходы, необходимо хранить в течение всего срока, требуемого для применения налогового вычета.

Как получить налоговый вычет от государства

Налоговый вычет можно получать двумя способами:

  1. Через работодателя – ежемесячно частями в счёт подоходного налога;
  2. Из бюджета – получение всей суммы сразу, либо (при превышении лимита) с переносом части суммы на следующий год.

В первом случае Вы берёте в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет, а все остальное делает Ваш работодатель.

Во втором случае Вам придётся:

  • Собрать документы, подтверждающие расходы, дающие право на получение налогового вычета;
  • Получить по месту работы справку формы 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных налогах;
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Все перечисленные документы подать в налоговую инспекцию.

При принятии положительного решения органами ФНС, в течение четырех месяцев налоговый вычет перечислят на Ваш расчетный счет в банке.

Самый простой способ получения налоговых вычетов – это воспользоваться услугами специального онлайн-сервиса. При этом за очень скромную плату Вы получите личного консультанта и правильно заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ, а её подачу в ФНС при желании также можно доверить сервису.

Источник: https://PoiskNalogov.info/nalogovyj-vychet.html

Ссылка на основную публикацию